一案解析企业所得税纳税申报 2019年版 税务 冯秀娟 编 新华正版
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作者冯秀娟 编
出版社中国税务出版社
ISBN9787567808065
出版时间2019-02
版次1
装帧平装
开本16
字数425千字
定价65元
货号xhwx_1201847747
上书时间2024-12-14
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目录：
导读
章 企业所得税概述
节 企业所得税的税制要素
第二节 企业所得税的征收管理
第三节 《中华共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(a类，2018年版)》的填写
第二章 收入的确认及申报
节 收入的确认
第二节 《a101010一般企业收入明细表》的填写
第三章 扣除项目的确认及申报
节 扣除项目的确认
第二节 《a102010一般企业成本支出明细表》的填写
第三节 《a104000期间费用明细表》的填写
第四章 收入类项目的纳税调整及申报
节 视同销售和房地产开发企业特定业务的纳税调整及申报
第二节 未按权责发生制确认收人的纳税调整及申报
第三节 投资收益的纳税调整及申报
第四节 专项用途资金的纳税调整及申报
第五章 扣除类项目的纳税调整及申报
节 职工薪酬的纳税调整及申报
第二节 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整及申报
第三节 捐赠支出的纳税调整及申报
第四节 其他扣除类的纳税调整
第六章 资产类项目的纳税调整及申报
节 资产折旧、摊销的纳税调整及申报
第二节 《a105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表》的填写
第三节 资产损失的税务处理及申报
第七章 特殊事项的纳税调整及申报
节 企业重组及递延纳税事项的纳税调整及申报
第二节 政策搬迁的纳税调整及申报
第三节 特殊行业准备金的纳税调整及申报
第四节 特别纳税调整应税所得
第五节 《a105000纳税调整项目明细表》的填写
第八章 税收优惠的确认及申报
节 税、减计收人及加计扣除优惠的确认及申报
第二节 所得减优惠的确认及申报
第三节 抵扣应纳税所得额及申报
第四节 减所得税优惠的确认及申报
第五节 税额抵优惠的确认及申报
第九章 企业所得税弥补亏损及申报
节 企业所得税弥补亏损的税务处理
第二节 《a106000企业所得税弥补亏损明细表》的填写
第十章 境外所得税收抵及申报
节 境所得税收抵的税务处理
第二节 境外所得税收抵相关表格的填写
第十一章 跨地区汇纳税及申报
节 跨地区汇纳税的税务处理
第二节 《a109000跨地区经营汇纳税企业年度分摊企业所得税明细表》的填写
第十二章 其他表单的填报
节 《a000000企业基础信息表》的填写
第二节 《a100000中华共和国企业所得税年度纳税申报表(a类)》主表的填写
参文献
内容简介：
冯秀娟主编的一案解析企业所得税纳税申报(2019年版)采用了以案讲税法、以案讲申报的写作形式，结合综合案例、章节分案例和知识点辅助案例三个层级的案例，根据很新企业所得税法规政策，讲解中华共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(a类，2018年版)和2017修订版年度申报表的填写，同时介绍企业所得税管理的特别规定，如核定征收、非居民企业的税收管理等。便于读者全面理解企业所得税法和相关税收政策，企业所得税纳税申报表的逻辑关系和填写方法。
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