企业安全降税的黄金法则：用管理会计的视角实施税收筹划

图书标准信息

• 作者 李汉柱 著
• 出版社 机械工业出版社
• 出版时间 2021-01
• 版次 1
• ISBN 9787111672142
• 定价 79.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 页数 339页

【内容简介】

在当前我国大力度“减税降费”，不断优化税收营商环境的大背景下，企业家与财务人员应该如何利用国家的税收优惠政策，运用科学、合理、合法的手段降低企业税负，《企业安全降税的黄金法则》一书提供了具有参考价值的案例分析、税法依据和理论基础。

 

 

本书内容可分为四部分

 

第一部分包括第1～2章，属于基本理论部分，重点讲述企业安全降税的黄金法则和涉税的三个概念。

 

 

第二部分是本书的重点，包括第3～7章，共五章内容，重点阐述企业安全降税的五大途径和方法，以案例的形式从税收转嫁的筹划、税负递延、合同控税、商业模式决定纳税模式和税收优惠政策梳理及应用五个方面阐述企业安全降税的黄金法则。

 

 

第三部分是第8章，本部分通过阐述现行《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称《税收征管法》）的相关条款，从税务稽查与评估、行政复议和法律诉讼三个方面，以案例的形式讲述企业应该如何在依法纳税的前提下，在遇到税企争议时据理力争，依法维护自身合法权益。

 

 

第四部分是第9章，本部分从税企两个不同的角度阐述在大数据时代企业税务的风险与防范，展现了税务机关对企业涉税问题的关注点，以及企业应该如何防控税务风险。

 

【作者简介】

李汉柱老师毕业于中国人民大学财务会计专业，曾任央企华润集团旗下公司CFO，现任天津道特企业管理咨询有限公司副总裁、首席财税筹划专家；优财特聘CMA实战讲师、南开大学商学院MBA 研究生导师、课程教授。
 从事财务工作30余年，精通财政、税收法律法规，善于用管理会计的科学理论和思维逻辑实施税务筹划，为企业降低税负成本。先后为中车集团、国药控股集团、双鹤医药集团、史丹利农业集团、中核集团、国电通、天狮集团、新和成集团等知名企业以及天津、河北、山东、青海等多地工信委局组织的中小企业家、高级管理人员和财务人员做税务筹划培训与咨询。

【目录】

目 录

 

推荐序

 

前言

 

第1章 概述   / 1

 

我国税制与税收状况   / 1

 

我国企业税负及纳税现状   / 4

 

安全降税的黄金法则   / 6

 

第2章 涉税的三个概念   / 8

 

涉税的三个基本概念   / 8

 

偷税   / 9

 

合理避税   / 20

 

税收筹划   / 36

 

第3章 税收转嫁的筹划   / 46

 

税务风险与税负转嫁理论   / 46

 

税收风险转嫁   / 47

 

税负转嫁   / 71

 

第4章 税负递延   / 90

 

税负递延的基本原理   / 90

 

增值税的递延筹划及应用   / 97

 

企业所得税的递延筹划及应用   / 106

 

个人所得税的递延筹划及应用   / 127

 

其他税种的递延筹划及应用   / 136

 

第5章 合同控税   / 143

 

合同控税的原理   / 143

 

销售合同控税及案例分析   / 146

 

采购合同控税及案例分析   / 155

 

其他合同控税及案例分析   / 165

 

小税种合同控税及案例分析   / 178

 

第6章 商业模式决定纳税模式   / 186

 

从企业发展战略角度实施税收筹划   / 186

 

商业模式创新与税收策略   / 188

 

第7章 税收优惠政策梳理及应用   / 227

 

增值税优惠政策梳理及应用案例   / 228

 

企业所得税优惠政策梳理及应用案例   / 237

 

个人所得税优惠政策梳理及应用案例   / 250

 

其他税种优惠政策梳理及应用案例   / 260

 

第8章 以案说法   / 270

 

税收征管与行政复议   / 270

 

税务稽查与评估案例分析   / 273

 

以行政复议说“法”   / 285

 

以法律诉讼论“法”   / 294

 

第9章 大数据时代税务风险防范   / 303

 

企业的涉税风险   / 304

 

纳税人必须知道的九个税务风险点   / 307

 

纳税人必须了解的税务信用等级风险   / 324

 

税务风险规避方略   / 336