金融工会经费审计操作向导(2024版) 中国金融工会全国委员会 编

图书标准信息

• 作者 中国金融工会全国委员会 编著
• 出版社 经济日报出版社
• 出版时间 2024-06
• 版次 1
• ISBN 9787519614393
• 定价 68.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 页数 328页
• 字数 270千字

【内容简介】

本书是金融工会经费审计作向导（2020版）的修订版。此次修订，一是根据新的中华共和国审计法工会审计条例，结合来金融系统工会经费审计工作发展实践，对审计程序、内容及方法做进一步规范完善；二是根据2020年以来工会有关经济活动法规制度的修订情况，以及中国金融工会经审会审计查出的主要问题，对各类风险点及其审计依据进行补充和更新，将主要风险点扩展至500个，所覆盖的工会业务范围更全面，对新形势下工会经费审计的指导更强；三是对主要参法规制度目录相应跟进整理并优化列示方式，以便于审计人员查阅使用和参学。

【作者简介】

中国金融工会是中华工会下的产业工会之一，是金融系统各级工会组织的，实行中国银监会党委和工会双重，以中国银监会党委为主。中国金融工会成立于1951年，会员共计500余万人，会员单位主要有：银行及银监会、证监会、保监会等金融监管机构，政策金融机构，国有商业银行、保险公司、资产管理公司，股份制商业银行、证券公司、投资公司等32家工会组织。

【目录】

章审计程序

节编制年度审计项目计划阶段2

第二节审计准备阶段4

第三节审计实施阶段9

第四节审计报告阶段16

第五节审计后续阶段19

第六节审计质量控制和责任24

第二章审计方法

节控制审计55

第二节基础工作审计58

第三节预算管理审计59

第四节收入管理审计60

第五节支出管理审计62

第六节货币资金管理审计64

第七节资产管理审计67

第八节负债管理审计70

第九节净资产管理审计71

第三章控制方面的主要风险点

节违反控制制度建设规定74

第二节违反控制组织机构设置管理规定80

第三节违反控制履职尽责有关规定91

第四节违反集中采购有关规定98

第四章基础工作方面的主要风险点

节违反机构设置和人员配备的规定104

第二节违反内控制度建设规定106

第三节违反核算规定10

第四节违反档案管理规定127

第五章预算管理方面的主要风险点

节违反预算编制与审批管理规定132

第二节违反预算执行与调整管理规定140

第三节违反决算管理规定146

第四节违反预决算监督管理规定151

第六章收入管理方面的主要风险点

节未及时足额收缴各项收入156

第二节违反收入管理规定159

第三节收入类科目使用不准确160

第四节违反工会经费收入专用收据管理规定163

第七章支出管理方面的主要风险点

节制度建设不完善不规范168

第二节违风廉政建设规定和工会经费支出入不准规定173

第三节费用开支超出工会经费支出范围183

第四节费用开支超出本级工会经费支出范围194

第五节超标准、超范围、超预算列支工会经费194

第六节违反工会财务管理相关制度218

第八章货币资金管理方面的主要风险点

节违反货币资金管理控制基本要求232

第二节违反现金管理有关规定234

第三节违反银行存款管理有关规定238

第九章资产管理方面的主要风险点

节违反资产监督管理基本要求246

第二节违反资产配置有关规定261

第三节违反资产常使用管理规定265

第四节违反资产处置管理规定271

第五节资产类往来款项管理不规范276

第六节工会企业资产管理不规范278

第十章负债管理方面的主要风险点

节违反应付款项管理规定288

第二节违反代管经费管理规定289

第十一章净资产管理方面的主要风险点

节违反净资产管理规定292

第二节净资产类科目使用不准确296

主要参法规制度

一、综合类304

二、监督类306

三、财会管理类308

四、预决算管理类311

五、经费拨缴类312

六、收支管理类314

七、资产管理类317

八、账户与票据类318