〈企业内部控制基本规范〉合规实务指南

图书标准信息

• 作者 梁晟耀 著
• 出版社 电子工业出版社
• 出版时间 2010-04
• 版次 1
• ISBN 9787121106521
• 定价 48.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 286页
• 字数 247千字
• 正文语种 简体中文

【内容简介】

　　《〈企业内部控制基本规范〉合规实务指南》立足于当下中国企业实务与实践，详细介绍了企业内部控制体系建设的全过程，并分享了很多企业在此过程中的经验与教训。提高效率，减少成本，从合规中提升价值，是《〈企业内部控制基本规范〉合规实务指南》的目的之所在。
　　随着《企业内部控制基本规范》的实施，国内企业面临内控合规的严峻考验。
　　建立与实施有效的内部控制，一方面，有利于改进公司治理，优化营运流程，改善控制措施，降低风险不良影响，并提高企业运作透明度，另一方面，有利于增强投资者和市场对企业的信心，提高企业的凝聚力、员工的士气和自豪感。

【作者简介】

　　梁晟耀，CPA，曾在海外上市公司从事内审、内控与风险管理工作，有多年美国上市公司萨班斯(SOX404)合规工作经验。2006年创办国内唯一专注于内部控制与全面风险管理的网站Cosox(www.cosox.cn)，与业内同行有广泛的交流。曾为多家知名公司提供内控、内审与风险管理培训。现担任一家美国纳斯达克上市公司内审与内控负责人。

【目录】

第1章《企业内部控制基本规范》解读
1.1美国内部控制理论和实践的发展
1.2我国内部控制理论和实践的发展
1.3内部控制的规定及相关人员的责任
第2章风险评估
2.1风险概述
2.2风险评估的一般程序
第3章合规范围
3.1自上而下基于风险的方法
3.2范围界定的步骤
第4章内部控制体系建设
4.1内部控制体系建设概述
4.2公司层面内部控制建设
4.3IT一般控制建设
4.4业务层面内部控制建设
4.5IT应用控制建设
第5章内部控制执行与维护
5.1内部控制执行
5.2内部控制维护
第6章内部控制评价
6.1内部控制测试
6.2缺陷评估
6.3评价报告
附录A企业内部控制评价指引（征求意见稿）
附录B企业内部控制审计指引（征求意见稿）
附录C内部控制审计报告的参考格式
参考文献