税法（第三版）

图书标准信息

• 作者 王碧秀
• 出版社 东北财经大学出版社有限责任公司
• 出版时间 2021-03
• 版次 3
• ISBN 9787565440755
• 定价 48.00元
• 装帧 其他
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 312页
• 字数 465千字

【内容简介】

本书综合考虑本科、高职的不同人才培养目标，根据经管类专业基础课的要求安排教学内容。在内容框架构建上设置了三大部分：税收基本理论、实体税收法律制度和税收征收管理制度。其中，实体税收法律制度是本书的核心内容，在具体税种的选择上同时考虑了高校学生就业岗位中涉及较多的税种及学生在初、中级职业资格考试中所要求掌握的十五个具体税种，在每一个税种的讲述中我们按税收法定要素的逻辑关系，统一分三个层次顺序展开：一是纳税人与征税对象；二是税率、税收优惠及税额计算；三是纳税义务发生时间、纳税期限与纳税地点。对税收征收管理制度，根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，按税收征收管理要素的逻辑关系，分为税务管理、税款征收、税务检查和税收法律责任四方面讲述。

【目录】

第一篇税收基本理论

第一章税收基本理论/2

第一节税收的本质与职能/2

第二节税收体系与分类/5

第三节税制构成要素/7

第二篇流转税

第二章增值税/14

第一节概述/15

第二节纳税人和扣缴义务人/18

第三节征税范围/22

第四节税率与征收率/35

第五节减免税收优惠/39

第六节一般计税方法增值税应纳税额计算/45

第七节简易计税方法增值税应纳税额计算/61

第八节进口货物增值税应纳税额及扣缴义务人应扣增值税额计算/65

第九节出口货物增值税的退（免） 税/67

第十节征收管理/73

第三章消费税/76

第一节概述/76

第二节纳税人、征税对象、征收环节和税率/78

第三节计税依据和应纳税额计算/86

第四节征收管理/99

第四章关税/102

第一节概述/102

第二节纳税人、征税对象和税率/104

第三节关税完税价格/106

第四节关税减免/111

第五节应纳税额计算/113

第六节征收管理/115

第三篇所得税

第五章企业所得税/120

第一节概述/121

第二节纳税人、征税对象和税率/122

第三节应纳税所得额计算/125

第四节资产的所得税处理/139

第五节资产损失所得税处理/145

第六节应纳税额计算/150

第七节减免税收优惠/157

第八节征收管理/168

第六章个人所得税/171

第一节概述/171

第二节纳税人、征税对象和税率/173

第三节应纳税额计算/182

第四节减免税收优惠/196

第五节征收管理/199

第四篇其他税

第七章资源税/206

第一节概述/206

第二节纳税人、征税范围和税率/207

第三节减免税收优惠和应纳税额计算/209

第四节征收管理/212

第八章土地增值税/214

第一节概述/214

第二节纳税人、征税范围和税率/215

第三节减免税收优惠和应纳税额计算/217

第四节征收管理/223

第九章城镇土地使用税/225

第一节概述/225

第二节纳税人、征税范围和税率/226

第三节减免税收优惠和应纳税额计算/228

第四节征收管理/232

第十章房产税/235

第一节概述/235

第二节纳税人、征税范围和税率/236

第三节减免税收优惠和应纳税额计算/237

第四节征收管理/242

第十一章契税/243

第一节概述/243

第二节纳税人、征税范围和税率/244

第三节减免税收优惠和应纳税额计算/246

第四节征收管理/249

第十二章车船税/250

第一节概述/250

第二节纳税人、征税范围和税率/251

第三节减免税收优惠和应纳税额计算/253

第四节征收管理/257

第十三章印花税/259

第一节概述/259

第二节纳税人、征税范围和税率/260

第三节减免税收优惠和应纳税额计算/264

第四节征收管理/269

第十四章耕地占用税/273

第一节概述/273

第二节纳税人、征税范围和税率/274

第三节减免税收优惠和应纳税额计算/276

第四节征收管理/278

第十五章城市维护建设税/280

第一节概述/280

第二节纳税人、征税对象和税率/281

第三节减免税收优惠和应纳税额计算/281

第四节征收管理/282

第十六章环境保护税/285

第一节概述/285

第二节纳税人、征税对象和税率/286

第三节减免税收优惠和应纳税额计算/287

第四节征收管理/289

第五篇税收征收管理法律制度

第十七章税收征收管理法律制度/292

第一节税收征收管理法概述/292

第二节税务管理/295

第三节税款征收/301

第四节税务检查/307

第五节税务行政复议/309

主要参考文献/312