企业算税、报税和缴税高效工作手册

图书标准信息

• 作者 田媛；刘羽
• 出版社 北京大学出版社
• 出版时间 2019-08
• 版次 1
• ISBN 9787301302644
• 定价 99.00元
• 装帧 其他
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 536页
• 字数 589千字

【内容简介】

　　《企业算税、报税和缴税高效工作手册》以新税法和会计准则为依据 ，全书分为15章，主要针对企业实际工作必需的税务登记、增值税一 般纳税 人申请认定和领购发票，各税种的计算、会计核算、纳税申报、涉税答疑和税收筹划，整合出10多个工作项目作为实战与操作内容，旨在教读者如何在日常工作中做到高效率算税、报税和缴税。书中主要涉及如何利用财务软件及Excel软件来高效工作，并提供相应的模板。本书适合财务管理人员、会计、相关专业院校师生以及有意愿从事会计工作人员使用。

【作者简介】

　　田媛，现就职于国内某大型商贸公司，担任财务总监一职，先后从事会计报表审计、税务筹划，管理咨询等工作，实战经验非常丰富。曾从事会计教学工作5年，同时从事税收会计培训工作，自己发表会计方面论文多篇。 刘羽，硕士，重庆市第四期会计领军（后备）人才。主要从事企事业单位的财务管理，内部控制，纳税筹划和财务信息化等研究，对企业财税管理非常精通。

【目录】

第1篇　财税入门篇

第1章 税收入门 

1.1 认识税收

1.2 我国现行税收分类

★ 专家支招

1.增值税免税项目

2.企业还需交的“费”

第2篇　企业算税篇

第2章 会计要素 

2.1 收入

2.2 费用

2.3 利润

★ 专家支招

1.“营业之外”的收支

2.“消费卡”的收入确认

★高效工作之道

1.制作费用报销单

2.制作“智能化”费用报销单

3.制作月度费用分类汇总

4.共享费用报销单

第3章 增值税 

3.1 增值税概述

3.2 一般纳税人

3.3 小规模纳税人

3.4 以票控税

★ 专家支招

1.税负率把控

2.发票备注栏必填信息

3.不能抵扣的进项发票的处理

4.不可忽视的“视同销售”

5.增值税筹划

★高效工作之道

1.制作发票管理基础表格

2.动态税负率即时掌控

3.“营改增”进项发票分类汇总

4.发票信息“先知先觉”

5.让未达发票自动提醒

6.用PPT与Excel联合管理发票

7.分类汇总发票金额

8.监控税负变动率

9.制作工作簿目录

第4章 消费税

4.1 消费税概述

4.2 征收的相关内容

4.3 税额计算

★ 专家支招

1.计税价格不可过低

2.特殊的“计税依据”

3.消费税节税技巧

★高效工作之道

1.制作消费税管理基础表

2.设置“动态”税目菜单

3.即时计算消费税额

4.分类汇总消费税额

第5章 企业所得税

5.1 纳税人与征税对象

5.2 应纳税所得额

5.3 递延所得税

★ 专家支招

1.所得税多种优惠力度大

2.所得税也有“视同销售”

3.多角度筹划企业所得税

★高效工作之道

1.折旧额自动“累计”

2.税前扣除费用轻松算、实时控

3.自动提醒，不忘报税

第6章 个人所得税

6.1 纳税义务人

6.2 应税项目与税额计算

★ 专家支招

1.免征个人所得税的所得

2.综合所得的汇算清缴

3.个人捐赠的扣除

4.个人所得税的筹划

★高效工作之道

1.在工资表中自动计算个税

2.快速生成工资条

3.制作个人工资查询表

4.绩效、个税逆向运算

第7章 印花税

7.1 印花税概述

7.2 印花税的计算

★ 专家支招

1.实际结算与合同记载金额不一致的涉税问题

2.签订合同注意分离价款中的增值税

★高效工作之道

1.制作合同管理表格

2.设置公式与格式规范表格

3.巧设“条件格式”，自动添加表格框线

第8章 其他税种

8.1 关税

8.2 船舶吨税

8.3 附加税费

8.4 房产税

8.5 契税

8.6 车辆购置税与车船税

8.7 烟叶税

8.8 资源税

★ 专家支招

1.什么是“环保税”

2.个人买卖住房的涉税问题

3.关税中的“行邮税”

★高效工作之道

1.制作“房地产开发项目税额预算表”

2.制作“进境物品税率电子查询表”

第3篇　报税缴税篇

第9章 新手报税必知必会

9.1 税款征收

9.2 申报期限

9.3 申报方式

★ 专家支招

1.无收入也要申报

2.零申报的误区要警惕

★高效工作之道

1.高效办理网上报税手续

2.收藏网址，快速登录网站办理涉税业务

第10章 报税缴税

10.1 一般纳税人申报

10.2 小规模纳税人增值税申报

★ 专家支招

1.金税卡被锁死应如何处理

2.申报增值税时为何提示“一窗式比对错误”

3.申报错误怎么办

4.报税与缴税分步操作，避免错报错缴

★高效工作之道

高效输入信用代码有妙招

第4篇　实战篇

第11章 实战：企业算税与报税

11.1 一般纳税人

11.2 小规模纳税人

★ 专家支招

1.季度末未计提企业所得税预缴税额如何处理

2.未开票收入增值税申报新规

3.小规模纳税人自开专票

★高效工作之道

1.自动计算所得税预缴税额

2.综合计算各种税额

3.设置高亮，突显数据

第12章 实战：企业所得税汇算与清缴

12.1 汇总核算

12.2 年度纳税申报表填报

★ 专家支招

1.所得税预缴不可“任性”

2.年度弥补亏损应注意的问题

3.“企业信用信息公示”别忘记

★高效工作之道

1.“叠加式”汇总数据

2.自动计算“资产总额”

3.预先调整计算纳税调整金额

4.按“期间费用明细表”项目设置二级科目