中国内部审计操作实务（从2014年1月1日起执行）

图书标准信息

• 作者 贺志东 著
• 出版社 电子工业出版社
• 出版时间 2014-07
• 版次 1
• ISBN 9787121233555
• 定价 58.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 381页
• 字数 618千字
• 正文语种 简体中文
• 丛书 新法规政策下财会操作实务丛书

【内容简介】

　　《新法规政策下财会操作实务丛书：中国内部审计操作实务（从2014年1月1日起执行）》是新政策下的第一部内部审计实务操作指南，依据自2014年1月1日起施行的《中国内部审计准则》精心编写。全书共5篇13章，紧紧围绕新内部审计准则，全面涵盖内部审计综合知识、内部审计作业准则、内部审计业务准则、内部审计管理准则和内部审计实务指南等内容。《新法规政策下财会操作实务丛书：中国内部审计操作实务（从2014年1月1日起执行）》操作性、实用性强，同时注重新颖性和创造性，资料详尽，条理清晰，查阅方便。《新法规政策下财会操作实务丛书：中国内部审计操作实务（从2014年1月1日起执行）》既适合广大管理者、内部审计人员、财会人员及其他相关人员阅读，也适合用作审计、财会类学生的参考教材。

【作者简介】

　　贺志东，著名财税专家，资深中国注册会计师和注册税务师。曾先后担任过税务稽查局负责人、审计师事务所所长（主任会计师）、中国某大型涉外企业集团(A、B、H股上市公司，总资产500多亿元)总部副总裁、某学院正教授、中华第一财税网首席专家、国家税务总局《中国税务报》筹划专刊特聘专家和答疑专家等职。十多年来，主持研究财会、审计、纳税筹划、避税与反避税、纳税管理、税务稽查、税收实务等课题数十项。在《财务与会计》（中华人民共和国财政部主管）、《中国税务报》（国家税务总局主管）等刊物发表文章数十篇。在国家级出版社出版作品多部：《企业会计准则操作实务（第3版）》（电子工业出版社）、《小企业会计准则操作实务（从2013年起执行）》（电子工业出版社）、《税务总监》（清华大学出版社）、《纳税会计》（复旦大学教材）、《如何有效合理避税》、《怎样做账》、《纳税管理》、《纳税筹划》（机械工业出版社）、《造假账手法曝光》（经济管理出版社）等。曾为众多中外知名企业成功提供过财税筹划或税管理、财税风险防范等服务，也曾为诸多企业董事长、总裁、首席执行官（CEO）、财务总监（总会计师、首席财务执行官CFO）、税务总监、DBA、EMBA、MBA、税务官员、注册会计师、注册税务师、律师等演讲、授课数百场，参训单位达数万家。已为大型企业“量身定做”纳税管理与纳税筹划内部培训100多场。

【目录】

第1篇内部审计综合知识
第1章内部审计概论
1.1内部审计综述
1.1.1内部审计的种类
1.1.2内部审计的对象
1.1.3内部审计的任务
1.1.4内部审计的特征
1.1.5内部审计的原则
1.1.6内部审计的依据
1.1.7内部审计的组织方式
1.1.8内部审计机构
1.1.9内部审计人员
1.2内部审计准则
1.2.1内部审计准则综述
1.2.2内部审计基本准则
1.2.3内部控制审计准则
1.2.4对舞弊行为进行检查和报告

第2篇内部审计作业准则
第2章内部审计证据
2.1内部审计证据综合知识
2.1.1内部审计证据的特性
2.1.2内部审计证据的种类
2.2内部审计证据的收集、分析和运用
2.2.1内部审计证据的收集
2.2.2内部审计证据的分析
2.2.3内部审计证据的综合运用
第3章内部审计工作程序
3.1内部审计准备阶段
3.1.1明确内部审计事项的性质
3.1.2制定内部审计工作计划
3.1.3制定内部审计工作实施方案
3.1.4确定内部审计工作方式
3.1.5下达审计通知书
3.2内部审计实施阶段
3.2.1测试
3.2.2检查分析
3.2.3初步总结
3.3内部审计报告阶段
3.3.1撰写内部审计报告
3.3.2征求被审计单位意见
3.3.3下达审计决定
3.3.4审计资料归档
3.4内部审计后续阶段
3.4.1定期回访，检查整改情况
3.4.2编写后续内部审计报告，总结审计效果
第4章内部审计工作底稿
4.1内部审计工作底稿综述
4.1.1内部审计工作底稿的作用
4.1.2内部审计工作底稿的分类
4.2内部审计工作底稿管理
4.2.1内部审计工作底稿的审核
4.2.2内部审计工作底稿的所有权及保管
第5章内部审计方法
5.1内部审计基本方法
5.1.1内部审计基本方法的运用
5.1.2内部审计基本方法的内容
5.2审计检查方法
5.3审计调查方法
5.3.1观察法
5.3.2函证法
5.3.3询问法
5.3.4盘存法
5.3.5测量法
5.3.6备记录法
5.3.7假设法
5.4审计分析方法
5.4.1比较法
5.4.2比率法
5.4.3账户法
5.4.4趋势法
5.4.5模拟法
5.4.6预测法
5.4.7决策法
5.4.8控制法
5.4.9因素法
5.4.10成本法
5.5抽样审计方法
5.5.1抽样审计概述
5.5.2统计抽样方法
5.5.3属性抽样审计
5.5.4变量抽样审计
第6章计算机内部审计
6.1计算机内部审计概述
6.1.1计算机内部审计的特征
6.1.2计算机内部审计与计算机会计的关系
6.1.3计算机内部审计的内容
6.1.4计算机内部审计的方式
6.1.5计算机内部审计的方法
6.1.6计算机内部审计的步骤
6.2计算机系统内部控制制度审计
6.2.1数据处理电算化对传统的内部控制的影响
6.2.2计算机系统内部控制的内容
6.2.3计算机系统内部控制制度的审计
6.3计算机系统程序审计
6.3.1计算机系统程序内部审计的目标
6.3.2计算机系统程序内部审计的方法
6.4计算机系统数据文件审计
6.4.1审查计算机系统数据文件的内部控制制度
6.4.2审查数据文件内容的真实性和正确性
6.4.3计算机系统程序审计与数据文件审计的关系
6.5计算机系统开发审计
6.5.1计算机系统开发审计的主要目标
6.5.2计算机系统开发审计采用的主要技术方法
6.5.3计算机系统开发审计的独立性
6.6计算机辅助内部审计
6.6.1计算机辅助内部审计管理
6.6.2计算机辅助手工会计信息系统的审计
6.7网络系统审计
6.7.1网络系统内部审计的含义
6.7.2网络系统内部审计的特点
6.7.3网络系统内部审计的内容
6.8计算机舞弊的控制和审计
6.8.1计算机舞弊的手法
6.8.2计算机舞弊者的类型
6.8.3计算机舞弊的危害
6.8.4计算机舞弊的对策
第7章后续内部审计
7.1后续内部审计综述
7.1.1后续内部审计的标准
7.1.2后续内部审计的政策
7.1.3后续内部审计中应注意的问题
7.2后续内部审计步骤
第8章内部审计报告
8.1内部审计报告综述
8.1.1内部审计报告的种类
8.1.2内部审计报告的体裁
8.1.3内部审计报告的构成要素
8.1.4内部审计项目目标的要求
8.1.5中期内部审计报告
8.2内部审计报告的编报
8.2.1编制内部审计报告应当遵循的原则
8.2.2内部审计报告分级复核制
8.2.3内部审计报告的主要内容
8.2.4内部审计报告的基本格式
8.2.5内部审计报告编制的程序和方法
8.2.6内部审计报告的复核、发送和保存

第3篇内部审计业务准则
第9章经济效益内部审计
9.1经济效益内部审计概述
9.1.1经济效益内部审计的概念
9.1.2经济效益内部审计的分类
9.2经济效益内部审计方法
9.2.1经济效益调查的方法
9.2.2经济效益内部审计的专门技术方法
9.3经济效益内部审计程序
9.3.1准备阶段
9.3.2实地调查阶段
9.3.3审计方案编制阶段
9.3.4审计实施阶段
9.3.5报告与事后查询阶段
9.4业务经营内部审计
9.4.1销售业务效益审计
9.4.2生产效益审计
9.4.3资金使用效益审查
9.4.4筹资业务审查
9.5质量内部审计实务
9.5.1对满足客户需要的审查
9.5.2对产品和服务属性的审查
9.5.3对生产和送交过程的审查
9.6管理内部审计实务
9.6.1对企业目标的适应性、实用性、现实依据及其他的审查
9.6.2对企业信誉的审查
9.6.3对企业组织与投资者的经营关系的审查
9.6.4对企业内部管理者与员工关系的审查
9.6.5对管理有效性的审查

第4篇内部审计管理准则
第10章内部审计管理
10.1内部审计管理概述
10.1.1内部审计管理的概念
10.1.2内部审计工作管理体系
10.2内部审计部门管理
10.2.1内部审计部门管理的标准
10.2.2内部审计部门的计划管理
10.2.3制定审计工作手册
10.2.4内部审计部门的人员管理
10.2.5内部审计部门的质量管理
10.2.6内部审计部门与外部审计机构的合作
10.3内部审计计划管理
10.3.1明确审计目标
10.3.2确定应审计单位
10.3.3确定审计重点
10.3.4制定长期计划
10.3.5制定年度计划
10.3.6执行计划
10.3.7协调计划
10.3.8拟定汇总工作报告
10.4内部审计质量控制
10.4.1分级质量监督制度
10.4.2内部检查制度
10.4.3外部检查制度
10.5内部审计项目管理
10.5.1内部审计项目管理的标准
10.5.2不同层次人员在内部审计项目中的不同作用
10.5.3内部审计项目管理的手段
10.6内部审计关系处理
10.6.1内部审计机构与董事会或最高管理层的关系
10.6.2人际关系
10.7内部审计档案管理
10.7.1内部审计档案的分类
10.7.2内部审计档案的保管
10.8内部审计培训管理
10.8.1确定培训方针
10.8.2进行需求调查
10.8.3拟定培训大纲
10.8.4参照作业评价
10.8.5制定培训计划
10.8.6协调培训资源
10.8.7多种渠道培训
10.8.8评价反馈
第11章内部审计信息
11.1内部审计信息综合知识
11.1.1内部审计信息的分类
11.1.2内部审计人员进行内部审计信息处理的原则
11.2内部审计信息处理程序
11.2.1内部审计信息收集阶段
11.2.2内部审计信息分析阶段
11.2.3内部审计信息传递阶段
11.2.4内部审计信息运用阶段
11.2.5内部审计信息储存阶段

第5篇内部审计实务指南
第12章业务循环内部审计
12.1企业的基本业务循环
12.2销售与收款循环的内部审计
12.2.1销售与收款循环的基本业务
12.2.2销售与收款循环的基本内部控制制度
12.2.3销售与收款循环的基本业务流程
12.2.4销售与收款循环的主要凭证
12.3采购与付款循环的内部审计
12.3.1采购与付款循环的基本业务
12.3.2采购与付款循环的基本内部控制制度
12.3.3采购与付款循环的基本业务流程
12.3.4采购与付款循环的主要凭证及其传递程序
12.4生产循环的内部审计
12.4.1生产循环的基本业务
12.4.2生产循环的基本内部控制制度
12.4.3生产循环的基本业务流程
12.4.4生产循环的主要凭证及其传递程序
12.5筹资与投资循环的内部审计
12.5.1筹资与投资循环的基本业务
12.5.2筹资活动的基本内部控制制度
12.5.3投资活动的基本内部控制制度
12.5.4筹资与投资循环的基本业务流程
12.5.5筹资与投资循环的主要凭证和会计记录
12.6现金的内部审计
12.6.1现金与基本业务循环
12.6.2现金的基本业务
12.6.3现金的内部控制目标和内部控制要点
12.6.4现金的基本业务流程
12.6.5现金的主要凭证
第13章基本建设项目内部审计
13.1开工前审计
13.1.1审查基本建设程序执行情况
13.1.2审查基本建设资金的来源
13.1.3审查初步设计概算
13.2在建项目审计
13.2.1投资包干审计
13.2.2基本建设财务审计
13.2.3基本建设物资审计
13.2.4建设工程招标、投标和工程承发包审计
13.3竣工决算审计
13.4投资效益审计
13.4.1建设速度审计
13.4.2建设质量审计
13.4.3建设成本审计

附录内部审计法规汇编
附录1
附录2
附录3