企业所得税年度纳税申报汇算清缴操作实务：填报要点和案例解析

图书标准信息

• 作者 苏强 著
• 出版社 经济科学出版社
• 出版时间 2019-02
• 版次 1
• ISBN 9787521802573
• 定价 88.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 铜版纸
• 页数 411页
• 字数 99999千字

【内容简介】

2018年以来，财税部门相继发布了促进实体经济发展、支持“大众创业、万众创新”等多个方面的企业所得税政策，为全面落实各项企业所得税政策，进一步减轻纳税人的办税负担，2018年12月17日，国家税务总局发布《关于修订< 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）> 部分表单样式及填报说明的公告》（国家税务总局公告2018年第57号），公告对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》部分表单和填报说明进行修订，适用于2018年度及以后年度企业所得税汇算清缴纳税申报。为了使广大纳税人和税务干部正确理解新税收政策，掌握填报企业所得税年度申报表的基本方法和要领，作者编写了《企业所得税年度纳税申报汇算清缴操作实务 

 

——填报要点和案例解析》，在对2018年修订版申报表的变化、填报操作实务和相关税收政策进行了全面、系统、详细讲解的基础上，用252个填报实务案例分析演示相关申报表填报。

 

本书是依据新企业所得税有关法律、法规、规范性文件等税收政策和新修订的《企业会计准则》（2017年修订版）、《一般企业财务报表格式》（2018年修订版）以及《小企业会计准则》等国家统一的会计制度编写的。本书以填报企业所得税年度纳税申报表为主线，以一般企业为填报主体，对相关纳税申报表进行全面、详细的讲解与案例式操作填制，并对企业会计核算和纳税申报中企业所得税处理差异，进行系统和准确的分析说明。  

【作者简介】

苏强，1978年12月生，兰州财经大学教授。2003年获兰州商学院管理学学士学位，2007年获武汉大学经济学硕士学位。2006年破格晋升为讲师，2009年破格晋升为副教授，2014年晋升为教授。同时具有中国注册税务师、土地估价师、高级会计师等职业资格。兼任中国注册税务师协会行业专家库成员、行业继续教育特聘老师，中华会计网校特聘专家，北京市注册税务师协会师资库特聘老师，甘肃省注册税务师协会理事及后续教育特聘老师。目前主要从事会计和税务教学、科研和财税咨询及培训工作。

 

近年来，独立在《税务研究》、《财务与会计》、《财政与税务》、《注册税务师》、《财会月刊》、《财会通讯》、《财会研究》等学术刊物发表论文100多篇；出版专著《营改增后增值税会计处理和税会差异调整操作实务》等5部、主编及参编《高级财务会计》等教材10余部；获得省社会科学优秀成果奖二等奖1项、三等奖2项，省高校社会科学优秀成果奖二等奖3项、三等奖1项，学校优秀教学成果奖一等奖1项，优秀科研成果奖一等奖1项、二等奖1项，学校第九届青年教师成才奖获得者。2016年被中国注册税务师协会提名为“*影响力税务老师”。

【目录】

  
章 《企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)》基础信息表与主表填报要点和操作实务

节 企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)相关公告及解读

一、企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)相关公告内容

二、企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)公告解读

三、企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)修订版公告解读

四、修订企业所得税年度纳税申报表对税企都重要

五、企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)填报表单及编号规则

六、企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)2018年修订后表单填报要点

第二节 《企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)》封面及填报操作实务

一、企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)封面格式

二、企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)封面填报操作实务

第三节 《企业所得税年度纳税申报基础信息表》填报要点和操作实务

一、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》格式和填报要点

二、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》填报要点和操作实务

第四节 《企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)》主表填报要点和操作实务

一、《企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)》主表格式和填报依据

二、《企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)》表体项目修改情况和填报要点

三、《企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)》主表中利润总额项目与《利润表》差异调整填报实务

四、《企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)》主表中应纳税所得额项目填报要点和操作实务

五、《企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)》主表中应纳税额项目填报要点和操作实务

第二章 一般企业收入、成本支出和期间费用纳税申报表填报要点和操作实务

节 《一般企业收入明细表》填报要点和操作实务

一、《一般企业收入明细表》格式和填报要点

二、《一般企业收入明细表》有关项目填报要点和操作实务

第二节 《一般企业成本支出明细表》填报要点和操作实务

一、《一般企业成本支出明细表》格式和填报依据

二、《一般企业成本支出明细表》有关项目填报要点和操作实务

第三节 《期间费用明细表》填报要点和操作实务

一、《期间费用明细表》格式和填报要点

二、《期间费用明细表》有关项目填报要点和操作实务

第三章 《纳税调整项目明细表》收入类项目填报要点和操作实务

节 《纳税调整项目明细表》主表项目填报要点和操作实务

一、《纳税调整项目明细表》格式和填报要点

二、按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益纳税调整填报要点和操作实务

三、交易性金融资产初始投资调整填报要点和操作实务

四、公允价值变动净损益纳税调整填报要点和操作实务

五、销售折扣、折让和退回纳税调整填报要点和操作实务

六、其他收入类项目纳税调整填报要点和操作实务

第二节 视同销售业务纳税申报表填报要点和操作实务

第四章 《纳税调整项目明细表》扣除类项目填报要点和操作实务

第五章 《纳税调整项目明细表》资产类项目填报要点和操作实务

第六章 《纳税调整项目明细表》特殊事项和《企业所得税弥补亏损明细表》填报要点和操作实务

第七章 《税收优惠相关项目明细表》填报要点和操作实务

第八章 《境外所得税抵押免》和《跨地区经营汇总纳税》相关项目明细表填报要点和操作实务

主要参考文献

作者介绍

序言