三层防线：华为审计监管体系纪实 吴术渊 著 朱利国 编 新华文轩网络书店 正版图书
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江苏无锡
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作者吴术渊
出版社生活·读书·新知三联书店
ISBN9787108078995
出版时间2024-11
版次1
装帧平装
开本16开
页数256页
字数150千字
定价46元
货号1203463839
上书时间2024-12-18
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商品详情
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本书由华为公司前内部审计部总裁吴术渊女士主编。华为自2007年开始，通过穿“IBM鞋”、不打补丁的变革，用十余年的不懈努力，建立起全球流程体系和内控监管体系，并在此基础上，引入IIA（国际内审师协会）三层防线运作机制，使华为从混乱走向规范，构筑起华为安全有效的监管体系。
华为公司经过十年本土化实践，到目前为止已经形成有效的内控和风险防控“三层防线”：第一层防线，实行首席行政官负责制。业务主官/主管和流程Owner是监管的第一责任人，要解决95%的问题，是第一层防线的核心；第二层防线，建立内控和风险管理组织，发挥稽查和BC作为主官/主管的参谋和助手作用。防止政策在执行过程中的不遵从，并专注改善第一层防线难以解决的跨流程、跨业务内控难点和风险，是第二层防线的核心；第三层防线，内部审计站好监管体系最后一班岗。负责事后独立检查、合理评估内控风险和建立有效威慑，则是第三层防线的核心。而三层防线的根基，来自于公司优选层的持续牵引和有效支持，这也是企业风险统筹管理和取得良好效果的关键保障。通过这三个核心和高层牵引，有效构筑起了华为公司的监管体系，对企业管理具有极大的启示作用。
华为公司的审计监管体系，打破了人们固有的对审计监管的片面认识，更加难能可贵的是，华为公司的审计监管有利促进了公司在正确轨道上的快速发展，这也是本书的出版价值之所在。
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