税法

图书标准信息

• 作者 吴力佳 主编
• 出版社 机械工业出版社
• 出版时间 2017-01
• 版次 1
• ISBN 9787111556954
• 定价 40.00元
• 装帧 其他
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸

【内容简介】

本书是按照全国人民代表大会及其常务委员会、国务院、税务总局等相关部门新公布的税收法律、法规及规章，结合当今成熟的税收理论及其研究成果编写而成的。全书分为11章，主要内容分为三大部分：部分为税法概述；第二部分为税收实体法内容，包括增值税法、消费税法、目的税法、关税法、企业所得税法、个人所得税法、财产税法、行为税法、资源税法等内容；第三部分为税收征收管理法、税务行政复议与行政诉讼等内容。

【目录】

前  言

教学建议

章  税法概述 / 1

节  税收概述 / 1

第二节  税法与税收法律关系 / 6

第三节  税法要素 / 9

第四节  我国税法体系 / 14

本章小结 / 17

思考题 / 18

练习题 / 18

第二章  增值税法 / 20

节  增值税概述 / 20

第二节  增值税的纳税义务人 /23

第三节  增值税的征税范围 / 25

第四节  增值税的税率、征收率和抵扣率 / 47

第五节  一般纳税人应纳税额的计算/ 51

第六节  小规模纳税人应纳税额的计算/ 64

第七节  进口货物应纳税额的计算 /65

第八节  增值税出口货物退（免）税/ 67

第九节  征收管理与纳税申报 /78

第十节  增值税专用发票的使用及管理/ 90

本章小结 / 94

思考题 / 94

练习题 / 94

第三章  消费税法 / 101

节  消费税概述 / 101

第二节  消费税纳税义务人、征税范围、

税目及税率 / 103

第三节  消费税应纳税额的计算 /109

第四节  出口应税消费品退（免）税/ 122

第五节  消费税征收管理与纳税申报/ 124

本章小结 / 128

思考题 / 128

练习题 / 128

第四章  目的税法 / 135

节  城市维护建设税 / 135

第二节  教育费附加 / 139

第三节  烟叶税 / 140

本章小结 / 141

思考题 / 142

练习题 / 142

第五章  关税法 / 146

节  关税概述 / 146

第二节  关税税款的计算 / 152

第三节  关税征收管理 / 157

本章小结 / 161

思考题 / 161

练习题 / 161

第六章  企业所得税法 / 165

节  企业所得税概述 / 165

第二节  纳税义务人、征税对象、税率/ 166

第三节  应纳税所得额的计算 /168

第四节  资产的税务处理 / 177

第五节  应纳税额的计算 / 182

第六节  税收优惠 / 189

第七节  特别纳税调整 / 194

第八节  征收管理 / 197

本章小结 / 203

思考题 / 203

练习题 / 203

第七章  个人所得税法 / 209

节  个人所得税概述 / 209

第二节  个人所得税的基本内容 /210

第三节  个人所得税应纳税额的计算/ 219

第四节  个人所得税的申报与缴纳 /232

本章小结 / 236

思考题 / 236

练习题 / 236

第八章  财产税法 / 242

节  房产税 / 242

第二节  车船税法 / 250

第三节  车辆购置税法 / 254

第四节  船舶吨税 / 258

第五节  土地增值税 / 260

本章小结 / 268

思考题 / 269

练习题 / 269

第九章  行为税法 / 274

节  印花税法 / 274

第二节  契税法 / 279

本章小结 / 289

思考题 / 289

练习题 / 289

第十章  资源税法 / 293

节  城镇土地使用税法 /293

第二节  资源税法 / 297

第三节  耕地占用税 / 303

本章小结 / 308

思考题 / 309

练习题 / 309

第十一章  税收征收管理法 / 314

节  税务管理 / 314

第二节  税款征收 / 327

第三节  税务检查 / 331

第四节  税务行政复议与行政诉讼 /335

第五节  法律责任 / 341

本章小结 / 346

思考题 / 347

练习题 / 347

附录  练习题答案 / 351

参考文献 / 361