税法（第二版）

图书标准信息

• 作者 曹越 著
• 出版社 中国人民大学出版社
• 出版时间 2017-07
• 版次 2
• ISBN 9787300244181
• 定价 58.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 472页
• 丛书 全国会计领军人才丛书·会计系列

【内容简介】

本书内容分为基础和实务两大版块。基础版块包括基础理论；实务版块按照征税对象的性质，细分为商品与劳务税、所得税、财产税以及行为税。
本书化繁为简，旨在带领读者体会税法学习的趣味性、归纳性与指导性，具有以下特点：
（1）重点和难点突出。每个重要知识点都与注册会计师考试、注册税务师考试的真题相关联，揭示了税收业务知识的重点和难点。
（2）强调实操性和时效性。书中每个知识点都与税收法规相关联，将知识点的出处用税收文件号标记出来。
（3）强化归纳与总结。一改现有教材大多简单罗列的弊端，本书多用图表、提示等方式归纳、总结和简化，帮助读者迅速掌握知识点。
（4）具有应试指导价值。尽量在每个知识点后面编排注册会计师考试和注册税务师考试的历年真题。

【作者简介】

曹越，湖南大学工商管理学院副教授，硕士生导师，中国人民大学会计学博士，财政部全国会计领军（后备）人才，中国注册会计师，中国注册税务师。一直从事税法类与会计类课程的教学培训工作，主持国家社科基金2项、省部级课题8项，在《会计研究》《财贸经济》等刊物发表学术论文40余篇。
谭光荣 湖南大学经济与贸易学院教授，博士生导师，财政税务系主任。一直从事税务方面的教学和科研工作，主持***课题2项、省部级课题10项，在《光明日报（理论版）》《财政研究》《税务研究》等报刊发表学术论文30余篇。
曹燕萍 湖南大学经济与贸易学院副教授，硕士生导师，财政税务系支部书记。一直从事税务方面的教学和科研工作，承担湖南省注册会计师的考前培训工作，主持省部级课题6项，在《税务研究》等刊物发表学术论文20余篇。

【目录】

第Ⅰ篇 基础理论
第一章 税法基本原理
第一节 概述
第二节 税法的分类
第三节 税收法律关系
第四节 税收执法

第Ⅱ篇 商品与劳务税
第二章 增值税
第一节 概述
第二节 纳税人和扣缴义务人
第三节 征税范围
第四节 税率
第五节 增值税的减税、免税
第六节 销项税额和进项税额
第七节 应纳税额的计算
第八节 特定企业（或交易行为）的增值税政策
第九节 出口货物劳务增值税和消费税退（免）税
第十节 申报和缴纳
第十一节 增值税专用发票的使用和管理
第三章 消费税
第一节 概述
第二节 纳税人
第三节 税目和税率
第四节 计税依据
第五节 应纳税额的一般计算
第六节 自产自用应税消费品应纳税额的计算
第七节 委托加工应税消费品应纳税额的计算
第八节 进口应税消费品应纳税额的计算
第九节 出口应税消费品消费税退（免）税
第十节 消费税征税环节的特殊规定
第十一节 申报和缴纳
第四章 关税
第一节 概述
第二节 征税对象、纳税人和税率
第三节 原产地规定
第四节 关税完税价格和应纳税额的计算
第五节 关税减免
第六节 申报和缴纳

第Ⅲ篇 所得税
第五章 企业所得税
第一节 概述
第二节 纳税人、征税对象和税率
第三节 应纳税所得额的计算
第四节 资产的所得税处理
第五节 资产损失税前扣除的所得税处理
第六节 企业重组的所得税处理
第七节 房地产开发经营业务的所得税处理
第八节 应纳税额的计算
第九节 税收优惠
第十节 源泉扣缴
第十一节 特别纳税调整
第十二节 征收管理
第六章 个人所得税
第一节 概述
第二节 征税范围、纳税人和税率
第三节 计税依据和应纳税所得额的计算
第四节 应纳税额的计算
第五节 减免税优惠
第六节 申报和缴纳

第Ⅳ篇 财产税
第七章 土地增值税
第一节 概述
第二节 征税范围、纳税人和税率
第三节 转让房地产增值额的确定
第四节 应纳税额的计算
第五节 减免税优惠
第六节 申报和缴纳
第八章 房产税
第一节 概述
第二节 征税范围、纳税人和税率
第三节 计税依据和应纳税额的计算
第四节 减免税优惠
第五节 申报和缴纳
第九章 车船税
第一节 概述
第二节 征税范围、纳税人和适用税额
第三节 应纳税额的计算和代收代缴
第四节 减免税优惠
第五节 申报和缴纳
第十章 资源税
第一节 概述
第二节 纳税人和扣缴义务人
第三节 征税范围
第四节 税目和税额
第五节 应纳税额的计算
第六节 申报和缴纳
第十一章 契税
第一节 概述
第二节 征税范围、纳税人和税率
第三节 计税依据和应纳税额的计算
第四节 减免税优惠
第五节 申报和缴纳
第十二章 城镇土地使用税
第一节 概述
第二节 征税范围、纳税人和应纳税额的计算
第三节 减免税优惠
第四节 申报和缴纳

第Ⅴ篇 行为税
第十三章 印花税
第一节 概述
第二节 征税范围、纳税人和税率
第三节 计税依据和应纳税额的计算
第四节 减免税优惠
第五节 申报和缴纳
第十四章 耕地占用税
第一节 概述
第二节 纳税人和征税范围
第三节 应纳税额的计算
第四节 税收优惠
第五节 申报和缴纳
第十五章 车辆购置税
第一节 概述
第二节 纳税人
第三节 征税对象和征税范围
第四节 税率和计税依据
第五节 税收优惠
第六节 应纳税额的计算
第七节 申报和缴纳
第十六章 城市维护建设税与教育费附加
第一节 城市维护建设税
第二节 教育费附加
第十七章 环境保护税
第一节 概述
第二节 计税依据和应纳税额
第三节 税收减免
第四节 申报和缴纳