{正版现货新书} 合规型内部审计:精准发现违规行为,实时化解合规风险 9787115588906 李春节,徐荣华,葛绍丰

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北京丰台

作者李春节,徐荣华,葛绍丰

出版社人民邮电出版社

ISBN9787115588906

出版时间2021-03

装帧平装

开本16开

定价108元

货号11698608

上书时间2026-01-08

商品详情

品相描述：全新

商品描述: 作者简介
李春节曾任总审计师。首都经济贸易大学会计学院硕士，中国注册会计师。多年来一直从事行政事业单位以及企业的内部审计、财务管理工作，参与编著多本内部审计实务、财务管理方面的教材。徐荣华宁波大学商学院副教授、硕士生导师，中国政府审计研究中心研究员，中国对外经济贸易会计学会常务理事。对外经济贸易大学应用经济学博士后，中国注册会计师，国际注册内部审计师，国际注册风险管理确认师。近年来主持或参与国家社科基金一般项目和重点项目、世界银行项目、审计署项目、浙江省社科规划项目等课题40余项，在《会计研究》《审计研究》等核心期刊发表学术论文近70篇，出版专著5部，参编教材3本。葛绍丰浙江省内部审计实务专家。同济大学公共管理硕士，高级审计师。长期从事行政事业单位内部审计工作，具备丰富的实务经验。

目录
第1章国外、国内合规型内部审计的诞生与发展

1.1 国外合规型内部审计

美国

英国

法国

国际审计组织

1.2 我国合规型内部审计

知根本：什么是合规性审计

懂区别：什么是合规型内部审计

一些重要的规定

三个核心发展阶段的工作重点

仰望未来：合规型内部审计未来发展的关键点

第2章合规型内部审计的底层理论

2.1 委托代理理论

什么是委托代理理论

透视合规型内部审计的业务内因

鱼与熊掌可以兼得：双重委托代理关系的应用

2.2 受托经济责任理论

什么是受托经济责任理论

催化剂效应：推动合规型内部审计的变革

相辅相成：业务变革中的相互依托

2.3 舞弊理论

舞弊冰山理论：易观察的和所隐藏的

舞弊三角理论：压力、机会与借口

GONE理论：贪婪、机会、需要与暴露

舞弊风险因子理论：最完整的舞弊动因理论

管理层舞弊真的难以防范吗

2.4 风险管理理论

什么是风险管理理论

防患于未然：对合规型内部审计设计的理念指导

百事公司的风险管理设计

第3章合规型内部审计程序与流程

3.1 通用的合规型内部审计程序与流程

合规型内部审计程序“四段论”

制订审计工作方案

制订审计策略与计划

逐步击碎审计实施疑点的审计程序与流程

编制正式的审计报告

后续审计中监督业务结果

3.2 四类重要的合规型内部审计程序与流程

组织违法违纪违规的合规型内部审计程序与流程

领导干部失职渎职的合规型内部审计程序与流程

员工舞弊的合规型内部审计程序与流程

内控失效的合规型内部审计程序与流程

第4章合规型内部审计技术与方法

4.1 内部审计通用技术与方法

顺查法、逆查法

详查法、抽查法

具体方法

4.2 合规型内部审计专用技术与方法

“红旗”标志法

财产净值法

假设问题存在审计求证法

审前征集线索法

追踪资金流向审计法

举报热线（电话）

4.3 数据式审计

什么是数据式审计

大数据

云计算

第5章以组织违法违纪违规为典型特征的解读与案例分析

5.1 分清哪些属于组织违法违纪违规

哪些属于违法

哪些属于违纪

哪些属于违规

企业如何进行合规建设

5.2 合规型内部审计中的重点审计内容

“作案者”视角：5个重要的案件特点

一眼看穿组织违法违纪违规的审计要点

……

内容摘要
合规型内部审计的实施，有利于降低组织的代理成本，反映受托经济责任，揭露组织舞弊行为，促进组织风险管理。

本书对合规型内部审计的发展状况、底层理论、程序与流程、技术与方法、经典案例这六方面做了体系化讲解。首先，从国内外的发展与四大理论讲起，奠定读者对这一知识体系的认知基础。而后，详述了合规型内部审计程序与流程、技术与方法。书中更有许多经典案例，包括：审查组织是否存在违法违纪违规、审查领导干部是否存在失职渎职、审查员工是否存在舞弊、审查内部控制是否失效、审查建设项目是否失管。案例用生动的语言描绘出审计人员在审查中是如何发现违规行为、厘清审计思路、逐个击破违规疑云的，每个案例的最后，都有案例启示帮助读者增进理解。作为补充，还介绍了合规型内部审计常见问题定性处理依据。

本书可作为企业、政府部门、会计师事务所中从事财会、内部审计的人员阅读，也可作为高校财经类专业师生案例教学的参考资料使用。

主编推荐
李金华会长作序推荐百余位一线内审实战派畅谈审计实务经验解决内审实务问题诚意之作 ☆着力揭示违规案例，在情境中透彻理解审计重点与实施路径案例的解读与分析是本书一大特色，包括：审查组织是否存在违法违纪违规、审查领导干部是否存在失职渎职、审查员工是否存在舞弊以及审查内部控制是否失效、审查建设项目是否失管这五方面。案例用生动的语言描绘出审计人员在审查中是如何发现违规行为、厘清审计思路、逐个击破违规疑云的，这为帮助读者灵活运用全书的审计思路与策略提质增效。 ☆体系化梳理合规型内部审计的知识精华，达到多重阅读效果本书从合规角度重新定义了内部审计实务，针对合规型内部审计是什么、怎么做、如何应对等核心问题给出了针对性、体系化的讲解，能够让实务工作者的工作思路从纷乱无序到条清缕晰，完成从“遇见风险”到“预见风险”的转变，本书阅读后可达成以下效果。阔眼界——明规律梳理合规型内部审计发展状况明规律——诠释违规动因机理理思路——解读合规型内部审计程序与流程教策略——阐明合规型内部审计技术与方法识大体——剖析合规型内部审计案例划重点——详释合规型内部审计依据 ☆几十年实务经验的倾情总结，实时帮你化解合规风险本书作者团队为一线实战派人士，他们更懂实务工作者的痛点与工作的重难点，并将几十年的实务工作积累毫无保留的倾情道出，这些要点和思路框架都是实务中解决问题的钥匙，能够教会读者透彻的应用审计策略，灵活应对风险难题。

精彩内容
合规型内部审计的实施，有利于降低组织的代理成本，反映受托经济责任，揭露组织舞弊行为，促进组织风险管理。

本书对合规型内部审计的发展状况、底层理论、程序与流程、技术与方法、经典案例这六方面做了体系化讲解。首先，从国内外的发展与四大理论讲起，奠定读者对这一知识体系的认知基础。而后，详述了合规型内部审计程序与流程、技术与方法。书中更有许多经典案例，包括：审查组织是否存在违法违纪违规、审查领导干部是否存在失职渎职、审查员工是否存在舞弊、审查内部控制是否失效、审查建设项目是否失管。案例用生动的语言描绘出审计人员在审查中是如何发现违规行为、厘清审计思路、逐个击破违规疑云的，每个案例的最后，都有案例启示帮助读者增进理解。作为补充，还介绍了合规型内部审计常见问题定性处理依据。

本书可作为企业、政府部门、会计师事务所中从事财会、内部审计的人员阅读，也可作为高校财经类专业师生案例教学的参考资料使用。

媒体评论
本套丛书的作者皆是来自内部审计一线的理论与实务工作者，他们在书中认真分析、借鉴和总结了当前国内外内部审计优选的理念和方法，他们勤于思考、思维开阔、洞察力强，衷心希望他们和这套丛书可以为我国内部审计事业的发展添砖加瓦。 ——李金华 / 中国内部审计协会名誉会长 / 实务的发展需要理论的支持，理论的价值需要实务去印证，内部审计实务图书的高质量建设在内部审计人才培养中具有重要地位。本套丛书从综合结构与编写思路上来看，既有审计基础理论的阐述与创新（《内部审计工作指南》《内部审计思维与沟通》）；也有审计实务的指导（《合规型内部审计》《增值型内部审计》）；还有审计案例的分析与探讨（《内部审计情景案例》），可以说是一套设计思路清晰、逻辑结构合理、内容务实完整、层次递进互补的“内部审计工作法”体系。 ——李如祥 / 中国内部审计协会副会长、雅戈尔集团监事会主席 / 21世纪以来，我国内部审计事业进入了高速发展的快车道，以增加价值为目标的现代管理审计蓬勃发展。这套丛书的内容相互支撑，互为印证，体现了很好的内在逻辑。同时，每本书都有理论分析和应用案例，能够自成体系，紧扣主题；丛书在写作方法方面也有所创新，采用了问题导向、逻辑分析加应用指引的方式，有助于读者学习和理解，引人入胜；丛书契合中国国情和内部审计环境，有厚度、有内涵。 ——时现 / 中国内部审计协会准则专业委员会副主任委员、南京财经大学副校长 / 内部审计作为我国审计监督体系的重要组成部分，被寄予了越来越多的期待，这也为内部审计机构和内部审计人员在组织机构中占据新的位置提供了很好的机遇。打造一套贴近实务、知识体系完整的内部审计实务工作学习读物，可以为广大的内部审计工作人员提供科学的指导，推动我国内部审计的人才培养，为我国内部审计的行业发展做出贡献。本套丛书具有重视审计思想、突出核心能力、捕捉时代热点、紧抓实务要点等特点，是一套有理论、有实务、有情怀的好书。 ——李若山 / 复旦大学管理学院教授 /