正版全面预算管理案例全解：预算编制、案例指引、流程控制
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作者屠建清
出版社人民邮电出版社
ISBN9787115589712
出版时间2022-06
版次1
装帧平装
开本16开
纸张胶版纸
页数357页
定价99元
货号2170-9787115589712
上书时间2024-12-24
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商品详情
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基本信息
书名:全面预算管理案例全解：预算编制、案例指引、流程控制
定价：99元
作者:屠建清
出版社：人民邮电出版社
出版日期：2022-06-01
ISBN：9787115589712
字数：
页码：357
版次：
装帧：平装
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内容提要
全面预算管理是根据企业经营计划，对企业各部门的资源进行分配、调节和控制，以便有效地组织和协调日常生产经营活动，实现经营目标的过程。本书从企业全面预算管理概述入手，教会读者预算编制流程和方法，掌握投资、咨询公司经营预算、财务预算的编制，投、融（筹）资预算的编制，制造业企业财务预算的编制，房地产企业全面预算管理和建筑施工企业经营预算等。 本书从预算编制，到预算执行、预算控制、预算考评、预算分析与调整、预算激励等，结合大量成功案例，层层深入地介绍了经营计划与全面预算的实施步 骤、实施方法、使用技巧和注意事项，并且提供了大量行之有效的表格和管理制度实战范本，帮助企业提升战略管理能力和资源使用效率，提升核心竞争力。本书既可以作为管理者转变思维、提升战略规划能力的指导手册，又可以作为全面预算管理落地的实操手册。
目录
章 企业全面预算管理概述1.1 企业全面预算管理内容及特征/11.1.1 全面预算管理的框架11.1.2 全面预算管理的概念和内容21.1.3 全面预算管理的特征与功能51.2 全面预算管理组织体系与经营预算应考虑的因素/91.2.1 全面预算管理组织体系应考虑的因素91.2.2 经营预算应考虑的因素121.2.3 公司经营战略与销售预算131.3 企业全面预算管理10种模式/161.3.1 以销售为起点的预算161.3.2 以利润为起点的预算181.3.3 以成本为起点的预算191.3.4 以现金流量为起点的预算201.3.5 以资本投入为起点的预算211.3.6 综合平衡预算211.3.7 基于经济增加值的预算221.3.8 基于企业战略的预算221.3.9 作业基础预算221.3.10 基于平衡计分卡的全面预算231.4 企业发展阶段预算管控模式/251.4.1 不同阶段预算管控模式251.4.2 预算管控现状261.4.3 全面预算管控的要点271.5 全面预算管理存在的共性问题/291.5.1 预算意识问题291.5.2 预算基础体系问题291.5.3 预算目标问题291.5.4 预算编制问题311.6 企业全面预算管理存在的问题/331.6.1 认为全面预算是财务行为331.6.2 未能实现充分的沟通协调331.6.3 预算刚性弱化341.6.4 缺乏有效的考核与激励机制34第2章 预算编制流程和方法2.1 预算编制流程/352.1.1 预算编制程序的分类352.1.2 年度业务计划要预先确定362.1.3 年度工作计划的5项内容372.1.4 预算编制流程372.2 预算编制方法/432.2.1 固定预算法432.2.2 弹性预算法432.2.3 增量预算法442.2.4 零基预算法442.2.5 滚动预算法442.2.6 概率预算法452.2.7 基础预算法452.2.8 预算编制方法的选择45第3章 企业经营预算的编制3.1 企业全面预算内容和程序/493.1.1 全面预算编制的内容503.1.2 全面预算编制的程序503.1.3 战略规划制定513.1.4 年度计划与年度目标533.2 销售预算的编制/563.2.1 销售预算的内容563.2.2 编制销售预算前要注意的内容573.2.3 销售预测应考虑的因素583.2.4 销售预测方法583.3 生产预算的编制/613.3.1 生产预算需要思考的问题613.3.2 生产预算编制及方法623.3.3 生产消耗定额预算编制程序633.3.4 能源消耗定额预算编制程序633.4 采购预算的编制/633.4.1 采购预算编制注意事项633.4.2 为什么要编制采购预算653.4.3 怎么编制采购预算653.4.4 采购预算管理如何执行653.5 生产成本预算的编制/663.5.1 生产成本的组成673.5.2 直接材料预算的编制683.5.3 直接人工预算的编制693.5.4 制造费用预算的编制703.5.5 产品成本预算的编制703.6 期间费用预算的编制/713.6.1 管理费用预算713.6.2 销售费用预算723.6.3 财务费用预算733.7 其他经营预算的编制/753.7.1 资本预算编制753.7.2 现金预算编制753.7.3 预计报表编制763.8 年度经营目标的制定与分解/763.8.1 年度预算管理目标763.8.2 预测销售额783.8.3 预测目标利润783.8.4 以行业平均净资产收益率为基准计算目标利润783.8.5 年度经营目标分解法793.9 作业基础预算的编制/803.9.1 作业基础预算编制概述803.9.2 作业成本管理833.9.3 基于平衡计分卡的作业基础预算903.9.4 基于价值链的作业基础预算91第4章 财务预算的编制4.1 财务预算的编制的基本概念/964.1.1 财务预算概述964.1.2 财务预算编制的原则974.1.3 财务预算在全面预算体系中的作用974.2 物业管理企业财务预算的内容/984.2.1 收入预算984.2.2 营业成本预算984.2.3 管理费用预算984.2.4 财务费用预算994.2.5 资本预算994.2.6 现金预算994.2.7 预计损益表994.2.8 预计资产负债表1004.3 现金预算和现金持有量的确定/1004.3.1 现金预算1004.3.2 现金持有量的确定1014.4 物业管理企业财务预算的编制/1014.4.1 物业管理企业财务预算的编制方式1014.4.2 物业管理企业财务预算的编制程序1024.5 现金流量预算表的编制/1044.5.1 现金流量预算表三大资金活动的内容1044.5.2 现金流量预算表的列报方法1094.5.3 现金流量预算表的编制方法1094.6 利润预算表的编制/1114.6.1 利润预算概述1114.6.2 利润预算表的编制1124.6.3 利润预算表编制举例1134.7 资产负债预算表的编制/1144.7.1 资产负债预算概述1154.7.2 资产负债预算表编制方法1154.7.3 资产负债预算表编制举例116第5章 预算执行与控制5.1 年度经营计划与全面预算的关系/1185.1.1 两者的区别1185.1.2 两者的关系1195.1.3 年度经营计划与全面预算的关系1195.2 全面预算管理的基础/1245.2.1 实施全面预算管理体系1245.2.2 全面预算管理具体做法1255.3 预算执行/1295.3.1 预算执行中存在的问题1305.3.2 设定预算指标1305.3.3 预算执行分析1315.3.4 预算执行管理1345.3.5 明确预算执行范围与程序1355.4 预算控制/1415.4.1 预算控制的概念1415.4.2 预算控制的形式1465.4.3 预算控制的原则1485.4.4 预算控制方法1505.4.5 实施预算控制的过程151第6章 预算考评6.1 预算考评原则/1566.1.1 目标性原则1566.1.2 责权对等和可控性原则1576.1.3 激励原则1576.1.4 整体利益化原则1576.1.5 分级考核原则1576.1.6 例外原则1586.2 预算目标完成情况考核/1586.2.1 预算考评指标体系设计1586.2.2 预算工作考评1616.2.3 预算考评常用方法1636.2.4 营销考核1656.3 预算评价指标/1696.3.1 财务指标和非财务指标1696.3.2 定量指标和定性指标1696.3.3 指标和相对指标1706.3.4 内部考评指标体系1716.3.5 外部考评指标体系1716.3.6 制造业预算考评指标分类1716.3.7 预算指标权重设定1726.4 预算考评与经营业绩的关系/1746.4.1 战略与预算的关系1746.4.2 预算指标确定与预算调整1766.4.3 真实导向型考评制度1776.4.4 业绩导向型考评制度1776.4.5 探索解决上述两种制度弊端的途径178第7章 预算分析与预算调整7.1 预算分析概述/1847.1.1 确定预算分析要求1857.1.2 预算分析的内容1867.1.3 预算分析的不足1877.1.4 预算分析的功能1877.2 预算分析与调整/1887.2.1 预算分析方法1887.2.2 调查预算差异1907.2.3 调整预算差异1907.2.4 预算分析重点1917.2.5 预算分析报告1917.3 预算差异分析流程/1947.3.1 预算差异分析1947.3.2 风险与机会分析1947.3.3 销售预算差异分析1967.3.4 成本预算差异分析1977.3.5 利润预算差异分析198第8章 预算激励8.1 预算管理中的激励机制/2018.1.1 基于预算的激励机制2028.1.2 预算激励的必要性2048.1.3 激励机制2048.2 考评与激励/2058.2.1 对高级管理人员的考评与激励2068.2.2 对责任中心的考评与激励2068.2.3 对普通员工的考评与激励208第9章 大数据下的财务分析与预算管理9.1 大数据时代财务分析新思路与分析重点/2119.1.1 寻找财务业绩背后的业务动因2119.1.2 从业务层获取业务信息2129.1.3 与业务人员沟通分析结果2129.1.4 向高层汇报解读预算执行情况2129.1.5 与相关部门、单位沟通成本费用控制2139.1.6 大数据时代财务分析重点2139.1.7 大数据时代下全面预算管理的趋势2219.1.8 大数据背景下如何做好全面预算2239.2 大数据下基于ERP架构的全面预算管理信息系统/2249.2.1 企业管理模式ERP2249.2.2 ERP如何实现全面预算管理2269.2.3 大数据时代与ERP的发展前景2290章 投资、咨询公司经营预算的编制10.1 投资、咨询公司业务概念与业务范围/23010.1.1 投资、咨询公司业务概念23010.1.2 投资、咨询公司业务范围23110.2 投资、咨询公司业务预算的编制/23210.2.1 编制投资成本预算23210.2.2 编制投资收益预算23510.3 投资、咨询公司成本费用预算的编制/23610.3.1 管理费用预算23610.3.2 销售费用预算23710.3.3 财务费用预算2381章 投资、咨询公司财务预算的编制11.1 投资、咨询公司财务预算管理/24011.1.1 财务预算管理的重要性24011.1.2 财务预算管理存在的问题24211.1.3 财务预算管理秉持的理念24411.1.4 财务预算模式应用24611.2 投资、咨询公司现金流量预算/24711.2.1 收益预算现金收入24811.2.2 管理费用现金支出24911.2.3 销售费用现金支出25111.2.4 财务费用预算现金支出25211.2.5 其他费用预算现金支出25411.2.6 现金流量预算基础表的编制25511.3 投资、咨询公司利润预算/25711.3.1 投资、咨询公司利润预算概述25711.3.2 投资、咨询公司利润预算表2592章 投、融（筹）资预算的编制12.1 资本预算方法/26112.1.1 资源分配标准的确定26212.1.2 资本预算评价指标的选择26312.1.3 项目的风险调整与折现率的确定26412.1.4 优化配置技术26412.1.5 投资项目的现金流量26512.2 投资项目因素分析/27212.2.1 投资项目的不确定性因素分析27212.2.2 投资项目的可行性研究27312.2.3 项目可行性研究报告的编制27412.3 长期投资预算的编制/27512.3.1 长期投资预算的内容27612.3.2 固定资产投资管理27712.3.3 长期投资预算管理28312.3.4 长期投资预算编制步骤28412.4 融（筹）资预算的编制/28512.4.1 融资管理工作流程28512.4.2 向金融机构借款流程28512.4.3 经营资金需要量的预测28612.4.4 经营筹资预算的编制方法2873章 制造业企业财务预算的编制13.1 财务预算的编制/28813.1.1 财务预算在全面预算体系中的作用28813.1.2 怎样正确理解企业年度财务预算28813.2 现金流量预算/29513.2.1 现金流量预算概述29513.2.2 现金流量预算的作用29613.2.3 现金流量预算的内容29613.2.4 现金流量预算的编制29713.2.5 现金流量预算基础表的编制30213.3 利润预算/30413.3.1 利润预算概述30413.3.2 利润预算的编制流程30413.4 资产负债预算/30513.4.1 资产负债预算概述30613.4.2 资产负债预算的编制步骤3064章 房地产企业全面预算管理14.1 房地产企业全面预算管理模式/30814.1.1 房地产企业三大特点30814.1.2 房地产企业全面预算管理的六大特点30814.1.3 常用的全面预算管理模式30914.1.4 适合房地产企业的全面预算管理模式30914.2 房地产企业全面预算的编制/31314.2.1 如何设计合理的预算编制体系31314.2.2 房地产企业预算编制流程31714.2.3 房地产企业项目整体预算的编制31814.2.4 年度预算编制体系32014.2.5 房地产企业年度预算的编制32114.3 房地产企业全面预算的执行与控制/32314.3.1 房地产企业动态成本控制32314.3.2 房地产企业合同管理32314.3.3 房地产企业现金流量管理32414.3.4 房地产企业预算控制原则与内容32414.4 全面预算管理存在的问题与对策/32914.4.1 房地产企业全面预算管理存在的问题32914.4.2 解决房地产企业全面预算管理问题的对策33014.4.3 大数据时代房地产预算管理分析3325章 建筑施工企业经营预算15.1 建筑施工企业预算管理概述/33615.1.1 实施预算管理的现实意义33615.1.2 实施预算管理存在的问题33715.1.3 完善预算管理的对策33915.2 建筑施工企业经营预算管理/34515.2.1 建筑施工企业经营预算管理体系搭建34515.2.2 经营预算编制流程34615.2.3 经营预算范围与内容34715.3 建筑施工企业预算编制流程/34815.3.1 建筑工程预算的编制34915.3.2 安装工程费预算的编制35015.3.3 设备费预算的编制35015.4 其他工程和费用预算的编制/35115.4.1 工程建设其他费用35115.4.2 工程管理费35215.5 建筑施工企业资金预算管理/35315.5.1 资金预算管理流程35315.5.2 资金预算范围与内容35515.6 资金预算编制/35515.6.1 资金预算具体编报方法35515.6.2 项目资金管理工具化357
作者介绍
屠建清 财税、审计、内控与风险管理专业人士，企业培训师、管理咨询师。曾任杭州富特带钢有限公司和舟山市海山密封材料有限公司财务总监，浙江天孚会计师事务所副所长，湖州审计师事务所特约审计，以及制造、建筑、房地产等企业财务管理顾问；现任北京中宝投资顾问有限公司企业管理顾问，海轩商学院财务管理高-级顾问，北京解税宝科技有限公司税务成员，浙江省总会计师协会第七届理事，舟山市工作委员会副会长。 曾在省级以上刊物发表论文100余篇，曾出版《现金流量分析》《外商投资企业财务管理》等。主讲课程：财务、会计、税务、内审、内控、预算、风险、资本、非财、成本等。
序言
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