家族信托法理与案例精析（增订版）

图书标准信息

• 作者 韩良 著
• 出版社 中国法制出版社
• 出版时间 2015-06
• 版次 1
• ISBN 9787509393314
• 定价 78.00元
• 装帧 平装
• 开本 16
• 纸张 胶版纸

【内容简介】

 本书是第一部综合研究和介绍中国家族信托和离岸信托的专著。笔者基于当下的法律环境和信托业务实践完成本书，同时借鉴了外国成熟的家族信托立法经验，并结合了国内外大量的家族传承实例。本书系统介绍了家族信托法理的基本特征和功能，实务工作者和学术研究者阅读本书将有助于深入理解家族信托、私人基金会以及慈善架构在资产保护的优越性。

 

【作者简介】

韩良，金融工程博士，民商法博士后。南开大学法学院教授，民商法博士生导师，南开大学资本市场研究中心主任。中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员，天津市首届十名优秀中青年法学家。共独著和主编法学著作8部，发表学术论文50余篇。主要研究领域为信托与投资基金法、国际金融法等，曾主持完成了近百项金融创新与投融资项目的研究与法律服务工作，是在金融法律理论研究与金融法律实践方面均有建树的学者。

 

【目录】

　　第一章 家族财富管理与传承中的法律风险

 

　　第一节 家族财富管理与传承中的法律风险种类001

 

　　一、股东连带责任风险 / 001

 

　　二、他人代持股权风险 / 005

 

　　三、婚姻关系变动风险 / 007

 

　　四、承担刑事责任风险 / 011

 

　　五、错选传承工具风险 / 015

 

　　六、加重税务负担风险 / 016

 

　　第二节 家族财富管理与传承的法律风险管理工具018

 

　　一、遗嘱继承 / 019

 

　　二、人寿保险 / 023

 

　　三、家族信托 / 026

 

　　四、基金会 / 029

 

　　第二章 家族信托的法律特征与功能

 

　　第一节 家族信托的概念与历史沿革032

 

　　一、家族信托的概念及法律属性 / 032

 

　　二、境内外家族信托的发展 / 034

 

　　第二节 家族信托的法律特征040

 

　　一、家族信托为意定信托 / 040

 

　　二、家族信托主要为私益信托 / 040

 

　　三、家族信托主要为他益信托 / 041

 

　　四、兼具财产与事务管理双重特性 / 042

 

　　五、兼具积极信托和消极信托的特性 / 042

 

　　第三节 信托财产的独立性043

 

　　一、信托财产独立性的含义 / 043

 

　　二、信托财产独立性的具体要求 / 046

 

　　第四节 家族信托的功能048

 

　　一、财富保护功能 / 048

 

　　二、财富传承功能 / 051

 

　　三、家族治理功能 / 052

 

　　四、税收筹划功能 / 055

 

　　五、社会慈善功能 / 056

 

　　第五节 家族信托的种类058

 

　　一、按照是否在境内和境外设立划分 / 058

 

　　二、按照信托服务主体进行划分 / 059

 

　　三、按照信托内容进行划分 / 060

 

　　四、按照信托财产的对象划分 / 060

 

　　五、按照信托是否可撤销划分 / 062

 

　　六、按照受托人分配信托权益的自由度划分 / 063

 

　　七、按照是否完全为公益目的划分 / 064

 

　　八、按照信托具体目的划分 / 065

 

　　九、按照信托税法资格划分 / 066

 

　　第三章 家族信托的设立

 

　　第一节 在我国设立家族信托的法律可行性068

 

　　一、《信托法》为家族信托设立提供了基本的制度架构支持 / 068

 

　　二、《合同法》为家族信托合同的订立提供了特别法支持 / 072

 

　　三、《物权法》等法律为信托财产规定了基本转移生效方式 / 073

 

　　第二节 家族信托的当事人074

 

　　一、委托人 / 074

 

　　二、受托人 / 077

 

　　三、家族信托的受益人 / 083

 

　　第三节 设立家族信托的生效要件085

 

　　一、家族信托要具备合法的信托目的 / 085

 

　　二、家族信托主体的适格性要件 / 087

 

　　三、信托财产的生效要件 / 090

 

　　四、信托行为的生效要件 / 091

 

　　第四节 家族信托的登记093

 

　　一、家族信托登记的必要性 / 093

 

　　二、登记的实质 / 095

 

　　三、登记的信托财产与信托管理事务 / 096

 

　　四、中国信托登记有限责任公司的职能与局限 / 097

 

　　五、家族信托的登记机构与登记内容设想 / 097

 

　　第四章 家族信托的运作

 

　　第一节 家族信托的运作概述099

 

　　一、家族信托的变更、撤销与终止 / 099

 

　　二、家族信托运作的内容 / 099

 

　　第二节 家族信托的财产管理100

 

　　一、投资策略制定与执行 / 101

 

　　二、家族信托资产管理 / 101

 

　　第三节 家族信托的事务管理102

 

　　一、家族与家族企业治理制度 / 102

 

　　二、股权管理制度 / 103

 

　　三、受益权管理 / 104

 

　　四、信托利益分配制度 / 107

 

　　五、家族子女教育制度 / 110

 

　　第四节 家族信托的变更与撤销111

 

　　一、家族信托的变更 / 111

 

　　二、家族信托的撤销 / 114

 

　　三、家族信托的解除 / 115

 

　　四、家族信托的终止 / 116

 

　　第五节 家族信托的保护人118

 

　　一、家族信托保护人概述 / 118

 

　　二、家族信托保护人的设立与变更 / 120

 

　　三、家族信托保护人的权利与义务 / 121

 

　　四、我国法律环境下保护人制度设计 / 127

 

　　第五章 家族办公室解析

 

　　第一节 家族办公室概述130

 

　　一、家族办公室历史沿革 / 130

 

　　二、家族办公室的概念 / 131

 

　　三、家族办公室的形式 / 133

 

　　第二节 家族办公室的分类133

 

　　一、按照服务家族数量划分 / 133

 

　　二、按照发起机构类别进行划分 / 134

 

　　三、按照家族办公室与家族、企业相对距离的远近进行划分 / 136

 

　　第三节 家族办公室的功能138

 

　　一、资产管理 / 138

 

　　二、资产保护 / 139

 

　　三、财富传承规划 / 139

 

　　四、税务筹划 / 139

 

　　五、为家族成员提供服务 / 140

 

　　第六章 家族企业治理

 

　　第一节 家族治理概述141

 

　　一、华人家族企业治理的特殊性 / 141

 

　　二、家族企业治理的挑战与选择 / 144

 

　　第二节 家族企业治理结构146

 

　　一、家族大会 / 147

 

　　二、家族理事会 / 148

 

　　三、家族监事会 / 149

 

　　四、其他家族治理机构 / 150

 

　　第三节 家族宪法在家族企业治理的价值151

 

　　一、家族企业治理中的隐性契约——家族宪法 / 151

 

　　二、家族宪法的作用 / 152

 

　　三、家族宪法的主要内容 / 153

 

　　第四节 家族企业治理的载体——家族信托155

 

　　一、依托PTC进行财富产权设计——赋予家族企业股权独立性 / 156

 

　　二、

 

　　利用VISTA目的信托进行家族与企业治理——家、企分而治之 / 156

 

　　第七章 资金型家族信托

 

　　第一节 资金型家族信托的概念与特征159

 

　　一、资金型家族信托的概念 / 159

 

　　二、资金型家族信托的特征 / 160

 

　　第二节 资金型家族信托的财产管理162

 

　　一、资金型家族信托的投资对象 / 162

 

　　二、资金型家族信托的受托人 / 164

 

　　三、资金型家族信托的财产管理人 / 165

 

　　四、资金型家族信托的风险应对 / 166

 

　　第三节 资金型家族信托的事务型管理167

 

　　一、受益人范围的确定与调整 / 167

 

　　二、受益权内容的确定与调整 / 168

 

　　三、受益权的分配 / 168

 

　　第四节 资金型家族信托的监督168

 

　　一、资金型家族信托的托管人 / 168

 

　　二、资金型家族信托的保护人 / 169

 

　　第五节 资金型家族信托的现有产品介绍169

 

　　一、信托公司单独操作的形式 / 170

 

　　二、私人银行与信托公司合作的形式 / 171

 

　　第六节 人寿保险信托173

 

　　一、人寿保险信托的含义 / 173

 

　　二、人寿保险信托的种类 / 173

 

　　三、人寿保险信托的功能 / 174

 

　　四、我国人寿保险信托的发展 / 176

 

　　五、我国人寿保险信托的模式 / 176

 

　　第八章 股权家族信托

 

　　第一节 股权信托与股权家族信托179

 

　　一、股权信托 / 179

 

　　二、股权家族信托 / 183

 

　　三、股权家族信托的重要意义 / 185

 

　　第二节 股权家族信托的登记186

 

　　一、股权家族信托登记的效力 / 186

 

　　二、股权家族信托的登记事项和方法 / 187

 

　　第三节 股权家族信托治理191

 

　　一、委托人及其家族对于信托财产的管理 / 191

 

　　二、受托人对于信托财产的管理 / 191

 

　　第四节 离岸股权家族信托193

 

　　一、离岸股权家族信托的优势 / 193

 

　　二、离岸股权家族信托的设立 / 195

 

　　三、潘石屹和张欣离岸股权家族信托分析 / 195

 

　　第九章 不动产家族信托

 

　　第一节 不动产家族信托概述199

 

　　一、不动产家族信托概念和种类 / 199

 

　　第二节 不动产家族信托的设立202

 

　　一、不动产家族信托的设立方式 / 202

 

　　二、不动产家族信托登记 / 203

 

　　三、不动产信托的设立方式 / 205

 

　　第三节 不动产家族信托的财产管理206

 

　　一、不动产家族信托的受托人与管理人 / 206

 

　　二、不动产家族信托的管理 / 207

 

　　三、不动产家族信托的风险应对 / 208

 

　　第四节 不动产家族信托的事务型管理209

 

　　一、不动产维护 / 209

 

　　二、不动产日常管理 / 210

 

　　三、受益权范围、分配方案的确定及调整 / 210

 

　　第十章 动产家族信托

 

　　第一节 动产家族信托概述211

 

　　一、动产家族信托的概念与范围 / 211

 

　　二、动产家族信托的特征 / 211

 

　　第二节 文物家族信托212

 

　　一、文物与文物家族信托 / 212

 

　　二、文物家族信托的种类及特点 / 212

 

　　三、文物家族信托的内容 / 214

 

　　第三节 艺术品家族信托216

 

　　一、艺术品与艺术品家族信托 / 216

 

　　二、艺术品家族信托的种类 / 217

 

　　三、艺术品家族信托的内容 / 217

 

　　第四节 贵金属家族信托218

 

　　一、贵金属与贵金属家族信托 / 218

 

　　二、贵金属家族信托的种类 / 219

 

　　三、贵金属家族信托的内容 / 219

 

　　四、贵金属家族信托案例 / 220

 

　　第十一章 慈善家族信托

 

　　第一节 慈善家族信托概述221

 

　　一、慈善家族信托的概念与起源 / 221

 

　　二、我国慈善家族信托的产生背景 / 222

 

　　第二节 慈善家族信托的设立226

 

　　一、慈善家族信托的目的 / 226

 

　　二、慈善家族信托的备案 / 228

 

　　第三节 慈善家族信托的运作模式229

 

　　一、信托公司作为受托人，慈善组织为顾问或项目执行人 / 229

 

　　二、慈善组织作为委托人，信托公司作为受托人 / 230

 

　　三、双受托人模式 / 231

 

　　四、慈善组织作为独立受托人 / 233

 

　　第四节 慈善家族信托财产的管理及运用、变更、终止和清算234

 

　　一、慈善家族信托财产的管理 / 234

 

　　二、慈善信托财产的运用 / 235

 

　　三、慈善信托的变更 / 235

 

　　四、慈善信托的终止 / 236

 

　　五、慈善信托的清算 / 236

 

　　第五节 慈善家族信托税务分析236

 

　　一、我国现行慈善家族信托的税收制度分析 / 236

 

　　二、我国慈善信托税收优惠制度构建的理论探讨 / 238

 

　　第十二章 离岸家族信托

 

　　第一节 离岸家族信托概述240

 

　　一、离岸家族信托的概念 / 240

 

　　二、离岸家族信托的优势 / 241

 

　　第二节 离岸家族信托的设立244

 

　　一、离岸地选择中的若干法律因素 / 244

 

　　二、离岸家族信托的设立流程 / 247

 

　　第三节 离岸家族信托的撤销248

 

　　一、虚假信托 / 248

 

　　二、欺诈债权人信托 / 251

 

　　第四节 典型离岸地254

 

　　一、英属维尔京群岛(British Virgin Islands，BVI) / 254

 

　　二、开曼群岛(Cayman Islands) / 259

 

　　三、列支敦士登(Liechtenstein) / 264

 

　　四、百慕大群岛(Bermuda) / 267

 

　　五、库克群岛(Cook Islands) / 270

 

　　六、泽西岛(Jersey Island) / 273

 

　　七、耿西岛(Guernsey) / 275

 

　　八、塞舌尔(Seychelles) / 276

 

　　九、塞浦路斯(Cyprus) / 278

 

　　十、巴拿马(Panama) / 280

 

　　十一、巴哈马(The Bahamas) / 281

 

　　十二、毛里求斯(Mauritius) / 283

 

　　第十三章 私人基金会法律制度

 

　　第一节 基金会概述285

 

　　一、基金会的起源与发展 / 285

 

　　二、基金会的法律特征 / 287

 

　　三、基金会的分类 / 288

 

　　四、基金会的功能 / 289

 

　　第二节 私人基金会的当事人291

 

　　一、发起人 / 291

 

　　二、受益人 / 293

 

　　第三节 私人基金会的设立295

 

　　一、组织机构 / 295

 

　　二、其他设立要件 / 299

 

　　三、设立方式 / 300

 

　　第四节 私人基金会的运作与终止302

 

　　一、财产管理 / 302

 

　　二、信息公开 / 303

 

　　三、税务征收 / 304

 

　　四、基金会终止 / 305

 

　　第十四章 FATCA和CRS下的家族信托

 

　　第一节 美国FATCA的主要内容及其应用306

 

　　一、FATCA的背景及其与各国签约情况 / 306

 

　　二、FATCA的主要内容 / 308

 

　　第二节 经合组织CRS主要内容311

 

　　一、CRS的背景 / 311

 

　　二、CRS的主要内容 / 312

 

　　第三节 CRS主要国家的对比分析322

 

　　一、中国大陆CRS的主要内容和实施情况 / 322

 

　　二、中国香港CRS的主要内容和实施情况 / 324

 

　　三、加拿大CRS的主要内容和实施情况 / 326

 

　　四、澳大利亚CRS的主要内容和实施情况 / 327

 

　　第四节 CRS背景下的信托架构设计329

 

　　一、信托与CRS / 329

 

　　二、通过转换财产形式的信托架构设计 / 329

 

　　三、通过转换财产持有人来进行信托架构设计 / 330

 

　　第十五章 家族信托的税收筹划

 

　　第一节 国内家族信托税收环境概述333

 

　　一、家族信托在国内的税收环境 / 333

 

　　二、家族信托在国外的税收环境 / 337

 

　　第二节 境内不动产家族信托的税收筹划339

 

　　一、不动产家族信托在中国涉及的税收 / 339

 

　　二、不动产家族信托税收筹划 / 340

 

　　第三节 境内股权家族信托的税收筹划345

 

　　一、中国股权家族信托的税收规定 / 345

 

　　二、股权家族信托的税收筹划 / 349

 

　　第四节 离岸家族信托的税收筹划357

 

　　一、避税港家族信托的税收环境 / 357

 

　　二、主要移民国家家族信托的税收环境 / 362