西安交通大学专业学位研究生教育系列教材：税收理论与税法研究

图书标准信息

• 作者 王静 著
• 出版社 西安交通大学出版社
• 出版时间 2008-03
• 版次 1
• ISBN 9787560527123
• 定价 49.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 427页
• 正文语种 简体中文

【内容简介】

　　《西安交通大学专业学位研究生教育系列教材·税收理论与税法研究》以税制为线索，以我国税制改革为背景，以税法完善与企业合理筹划为目的，在研究我国税法及税法改革的基础上，以税收筹划作为税法实践工具，充分论证了现行税法下，企业税收筹划的空间，以及筹划的方法，并通过案例分别介绍了在不同目的与要求、不同经济情况下筹划的方案与选择。全书分为三部分：税制理论部分、税法基本内容与改革和税法实践。

【目录】

序
前言
第一部分税收理论
第一章税收、税法、税制
第一节税收概念的延伸
第二节税法的一般界定
第三节税收与税法的关系
第四节税法的构成要素
第五节税法效力与税法原则
第六节税收管理体制与税制结构
思考题
第二章我国税制的沿革与发展
第一节我国税收制度的建立与曲折发展阶段
第二节税收制度的改革阶段
第三节我国现行税收制度
第四节目前我国税收制度存在的问题
思考题
第三章税收负担及我国税收负担的调查
第一节税收负担
第二节影响税收负担的因素
第三节我国税收负担调查
思考题
第四章税收筹划理论及其发展
第一节税收筹划的内涵
第二节税收筹划的外延
第三节税收筹划的权利与义务
思考题
第五章税收筹划的原则及程序
第一节税务筹划的原则
第二节税务筹划的特点
第三节税收筹划的基本程序
第四节税收筹划的效用
思考题
第六章税法空间划分及税收筹划技术
第一节税法空间存在的客观性
第二节税收筹划空间的划分
第三节税收筹划的基本技术
思考题
第七章转移定价与资本弱化
第一节转移定价
第二节转移定价限制
第三节转移定价实证研究
第四节资本弱化限定
思考题
第二部分我国现行税法的基本内容及改革
第八章流转税
第一节增值税
第二节消费税
第三节营业税
第四节关税
思考题
第九章资源税
第一节资源税及其现状
第二节资源税改革
第三节城镇土地使用税
思考题
第十章所得税
第一节企业所得税
第二节个人所得税
思考题
第十一章财产税与行为税
第一节房产税
第二节印花税
第三节车船税
第四节契税
思考题
第十二章特种目的税
第一节城市维护建设税及教育费附加
第二节耕地占用税
第三节土地增值税
第四节车辆购置税
思考题
第十三章新时期完善税制的基本思路
第一节调整税制结构统一所得税税率
第二节增值税转型
第三节资源税计征的改革
第四节物业税改革
第五节税制改革的进程
思考题
第三部分税收筹划实践及案例研究
第十四章利用税率弹性的税收筹划
第一节不同企业组织形式的税率差异及税收筹划
第二节高新技术产业的税率差异及税收筹划
第三节不同盈利能力企业税率差异及税收筹划
第四节不同区域税率差异及税收筹划
思考题
第十五章利用延期技术的税收筹划
第一节销售收入确认的税收筹划
第二节按完工进度确定收入的税收筹划
第三节投资收益的税收筹划
思考题
第十六章利用会计技术的税收筹划
第一节关于成本的筹划
第二节关于费用的筹划
第三节财务费用的税收筹划
第四节企业租赁的税务筹划
第五节财务成果及分配税收筹划
思考题
第十七章利用税收优惠的税收筹划
第一节减免期的税收筹划
第二节固定资产投资与再投资的税收筹划
第三节企业亏损的弥补
第四节税收政策利用方案的选择
思考题
第十八章筹划案例分析
第一节小型外商投资企业税收筹划案例研究
第二节大型国有企业税收筹划案例研究
第三节民营企业税收筹划案例研究
第四节国际投资税收筹划案例研究
第五节外商投资企业税收筹划案例研究
后记
参考文献