增值：集团公司内部审计实务与技巧

图书标准信息

• 作者 梁雄 著
• 出版社 机械工业出版社
• 出版时间 2015-07
• 版次 1
• ISBN 9787111506027
• 定价 49.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 328页
• 字数 332千字
• 丛书 财务知识轻松学

【内容简介】

《增值：集团公司内部审计实务与技巧》作者长期从事内部审计实务工作，本书按照“流程+方法+技巧+方案”四位一体的集团公司内部审计实操过程，全面阐述内部审计作业流程及实务技巧，深入披露内部审计精髓及实战秘诀。大量的案例带你掌握内审全套技术与方法，快速成为行业精英。

【目录】

前言
第一章内部审计导论/ 1
第一节内部审计的概念/ 1
第二节内部审计的作用/ 3
第三节内部审计的发展/ 5
本章精粹/ 8
第二章内部审计范畴/ 9
第一节内部审计范围/ 9
第二节内部审计特性/ 11
第三节内部审计流程/ 14
本章精粹/ 14
第三章内部审计过程/ 16
第一节全面风险分析/ 16
第二节选择审计对象/ 20
第三节制订审计方案/ 24
第四节实施审计作业/ 36
第五节编制审计报告/ 47
第六节后续跟踪审计/ 59
第七节评估审计结果/ 62
本章精粹/ 63
第四章内部审计实务精要/ 64
第一节采购业务审计操作方案/ 66
第二节销售业务审计操作方案/ 79
第三节建设工程审计操作方案/ 86
第四节技改维修审计操作方案/ 95
第五节物流业务审计操作方案/ 101
第六节财务业务审计操作方案/ 108
第七节会计业务审计操作方案/ 116
第八节会计基础工作审计操作方案/ 121
第九节预算业务审计操作方案/ 128
第十节增值税业务审计操作方案/ 132
第十一节生产循环审计操作方案/ 137
第十二节材料仓库审计操作方案/ 142
第十三节辅助材料审计操作方案/ 148
第十四节固定资产审计操作方案/ 152
第十五节不良资产审计操作方案/ 157
第十六节合同业务审计操作方案/ 161
第十七节信息系统审计操作方案/ 166
第十八节内部控制审计操作方案/ 173
第十九节舞弊专项审计操作方案/ 182
第二十节贪污专项审计操作方案/ 189
第二十一节公司战略审计操作方案/ 195
第二十二节人力资源审计操作方案/ 200
第二十三节经理离任审计操作方案/ 206
第二十四节机构岗位审计操作方案/ 213
本章精粹/ 218
第五章常用的审计方法/ 223
第一节审核法/ 224
第二节分析法/ 227
第三节访谈法/ 231
第四节复算法/ 234
第五节观察法/ 235
第六节盘存法/ 239
第七节函证法/ 241
第八节穿行测试法/ 243
第九节顺查法/ 244
第十节逆查法/ 246
本章精粹/ 248
第六章常用的分析方法/ 251
第一节流程分析法/ 251
第二节分析性复核法/ 254
第三节审计抽样法/ 257
第四节风险评估法/ 264
第五节内控自评法/ 269
第六节问卷调查法/ 273
本章精粹/ 278
第七章内部审计实战技巧/ 281
第一节审计线索查找技巧/ 282
第二节访谈提问的技巧/ 285
第三节现金盘点技巧/ 289
第四节审计证据分析技巧/ 290
第五节确定审计重点与目标技巧/ 292
第六节审计程序编写技巧/ 296
第七节工作底稿编写技巧/ 300
第八节审计报告大纲编写技巧/ 303
第九节审计报告编写技巧/ 304
第十节审计资源整合技巧/ 307
第十一节提高审计效率技巧/ 309
第十二节审计质量控制技巧/ 313
本章精粹/ 315
附录Ⅰ年度内部审计计划表/ 317
附录Ⅱ内部审计各岗位职责表/ 318
附录Ⅲ《集团公司内部审计章程》/ 320
附录Ⅳ现场监察岗位职责/ 326
后记/ 329
参考文献/ 330