房地产开发企业全业务链税收实操指引
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四川成都
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作者伍刚
出版社人民邮电出版社
ISBN9787115584335
出版时间2022-02
装帧平装
开本16开
定价69.8元
货号1202582278
上书时间2024-07-04
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商品详情
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作者简介
伍刚，中国注册会计师，有20多年的财务从业经验，十几年的财务总监管理经验。于2002年进入房地产行业，先后在多家知名外资房地产开发企业、知名房地产集团任职，具有丰富的财务总监职业经验和扎实的财务运营管理实战经验，专精于房地产财务运营管理、税收管理，曾在多个刊物、公众媒体上发表财税文章。
目录
第一章房地产税收管理概述
第一节房地产税收管理框架002
一、组织维度002
二、专业维度007
第二节房地产税收管理重点011
第三节如何进行税收实操014
一、房地产开发企业经营逻辑014
二、税收实操“三性”017
第二章房地产财务运营管理概述
第一节房地产运营管理概述022
一、房地产价值链022
二、房地产经营逻辑025
三、大运营介绍028
第二节房地产财务运营要点028
一、房地产财务管理特点029
二、财务运营的逻辑框架030
三、财务运营体系032
第三节房地产税收管理与财务运营的关系033
第三章企业设立阶段的税收实操指引
第一节企业设立阶段税收实操指引036
一、税收方面037
二、融资方面041
第二节公司股权设置实操指引043
一、股权设置的基本模式043
二、股权比例的要求048
第三节企业重组实操指引050
一、普通重组税收实操050
二、特殊性税务重组税收实操055
第四章土地获取阶段的税收实操指引
第一节土地获取阶段税收管理概述062
第二节资产收购的实操指引063
一、土地作价入股的税收实操064
二、在建工程转让的税收实操068
第三节拆迁拿地的实操指引072
一、拆迁成本的税收实操072
二、货币性补偿的税收实操074
三、非货币性补偿的税收实操077
第四节合作开发方式的实操指引083
一、合作建房的分类084
二、不成立合营公司模式的税收实操084
三、成立合营公司模式的税收实操089
四、合作开发的假投资模式税收实操091
第五节股权收购方式的实操指引093
一、股权收购的基本模式093
二、股权转让的税收实操095
三、增资收购的税收实操097
四、合并收购的税收实操098
第六节代建方式的实操指引099
一、纯取费代建100
二、股权式代建100
第五章开发建设阶段的税收实操指引
第一节开发建设阶段税收管理概述104
第二节成本对象105
一、成本对象划分方法106
二、成本对象设置方法107
第三节成本项目109
一、成本项目主要内容109
二、企业所得税与土地增值税中成本项目的异同110
第四节开发成本的分配与结转114
一、成本对象化实操指引114
二、成本分配实操指引116
三、成本结转实操指引120
第五节资金、利息及费用处理实操指引121
一、股东投入的税收实操122
二、借款费用的税收实操123
三、费用的税收实操126
第六章销售阶段的税收实操指引
第一节销售阶段税收管理概述130
第二节收入确认的税收实操130
一、三大税种中收入实现时间的异同131
二、预缴增值税与预缴土地增值税的差异132
三、视同销售收入的确认133
第三节不同销售方式的税收实操137
一、代理销售方式的税收实操137
二、“买赠”销售方式的税收实操138
三、精装修的税收实操142
四、地下车位的税收实操145
第四节代收款项实操指引150
一、增值税的税收实操150
二、企业所得税的税收实操151
三、土地增值税的税收实操151
第七章清算阶段的税收实操指引
第一节清算阶段税收管理概述154
第二节增值税清算实操指引155
一、增值税预缴155
二、增值税清算156
第三节企业所得税清算实操指引158
一、企业所得税预缴158
二、企业所得税清算160
第四节土地增值税清算实操指引165
一、土地增值税预缴165
二、土地增值税清算166
第八章税务风险管理实操指引
第一节房地产纳税评估实操指引178
一、纳税评估基本流程178
二、纳税评估指标分析实操180
第二节税务管理体系实操指引186
一、税务管理机构187
二、税务管理流程187
第三节税收预算管理实操192
一、业务链的税收预算管理193
二、全周期的税收预算管理197
第九章房地产财税核算实操指引
第一节收入核算实操指引204
一、诚意金206
二、定金206
三、房款207
四、代收款项208
第二节成本与费用核算实操指引209
一、土地成本核算209
二、开发成本及费用核算210
第三节三大税种核算实操指引213
一、增值税核算213
二、土地增值税核算219
三、企业所得税核算219
第四节其他业务核算实操指引220
一、租金收入核算220
二、视同销售核算222
第十章发票与合同管理实操指引
第一节发票管理实操指引226
一、发票管理基础规范226
二、发票管理风险应对230
三、发票管理要点233
第二节合同管理实操指引236
一、合同管理部门职责236
二、财务审核要点237
内容摘要
房地产开发涉及的税种多、税负水平重、涉税风险高，所以税务管理是房地产开发企业运营管理极其重要的组成部分。提高税务风险防范意识，加强税务管理，对房地产开发企业具有举足轻重的作用。
为帮助房地产开发企业财务人员系统地掌握房地产税收知识，更好地应对“营改增”后的涉税风险，《房地产开发企业全业务链税收实操指引》以房地产财务经营的视角，从房地产开发企业全业务链出发，先讲述房地产税收管理、房地产财务运营管理基础知识，然后分别介绍房地产开发经营五大阶段的税收实操知识，而后介绍三大业务模块，即税务风险管理、房地产财税核算、发票与合同管理的实操知识，带领读者建立系统的房地产税收管理知识框架，帮助读者快速学习和成长。书中提供了大量的图表、流程和案例，是房地产开发企业财务人员工具书。
《房地产开发企业全业务链税收实操指引》适合房地产开发企业各级管理者、财务人员、高校相关专业师生，以及对房地产税收知识感兴趣的读者阅读和使用。
主编推荐
·作者历时多年倾心之作。作为房地产开发企业财务总监，深入一线，既具有经营视角，又具有实务操作视角。
·内容丰富，全景展示房地产开发企业税收操作流程、方法及工具。
·从实战出发，用案例介绍各税种征收规定及计算方法。
·使用大量的图表，使阅读轻松而直观。
规范讲解+流程分解+操作实务+案例解析
1000+房地产开发企业税收实操知识详解
100+税务实操案例
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媒体评论
学习的关键是学以致用。伍刚同志从事房地产企业财税工作二十余年，致力于财税理论与实践的结合。《房地产开发企业全业务链税收实操指引》一书是其工作经验的总结和独立思考成果的呈现。
——西南财经大学教授 朱波
企业税务是实操性很强的工作。这本书深入浅出地论述了房地产开发企业税收实操知识，同时给读者搭建了企业税收管理知识框架，更有利于读者入门提高，是一本实用性很强的专业读物。值得仔细阅读！
——西南大学经济管理学院副教授（硕士生导师） 王北军
房地产开发企业的税务管理一直是运营管理工作中的重中之重，对于如何做好这项工作，很多从业人员一直不得其法。本书是一线管理者的倾心之作，从全业务链的角度详细介绍了房地产开发企业的税收实操方法及程序，十分系统且实用，推荐给大家！
——国家税务总局宿州市税务局法律顾问、公职律师 陈晨
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