税法(第4版)
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四川成都
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作者吉文丽
出版社清华大学出版社
ISBN9787302515418
出版时间2019-01
装帧平装
开本16开
定价49元
货号1201824247
上书时间2024-06-30
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目录
第一章总论1
第一节税收概述1
一、税收的概念与特征1
二、税收的职能2
三、税收的分类3
四、税与费的比较5
第二节税法概述5
一、税法与税收5
二、税收法律关系6
三、税法构成要素6
四、税收立法体制9
复习思考题11
强化训练题11
第二章增值税法13
第一节增值税概述13
一、增值税的概念13
二、增值税的类型及特点13
第二节增值税的基本要素14
一、征税范围14
二、增值税纳税人和扣缴义务人22
三、增值税税率和征收率25
第三节增值税的计算28
一、计税依据28
二、一般纳税人应纳税额的计算33
三、小规模纳税人应纳税额的计算38
四、进口货物应纳税额的计算39
五、扣缴计税方法39
第四节增值税的征收管理39
一、增值税纳税义务的发生时间39
二、增值税的纳税期限41
三、增值税的纳税地点41
四、增值税专用发票的使用与管理42
五、税收优惠和出口退(免)税44
第五节纳税申报与账务处理46
一、纳税申报46
二、增值税的账务处理49
复习思考题51
强化训练题51
第三章消费税法62
第一节消费税概述62
一、消费税的概念62
二、消费税的特点62
第二节消费税的基本要素63
一、征税范围和税目63
二、消费税的纳税人66
三、税率66
四、纳税环节68
第三节消费税的计算70
一、生产应税消费品应纳税额的计算70
二、委托加工应税消费品应纳税额的计算75
三、进口应税消费品应纳税额的计算77
第四节消费税的征收管理78
一、消费税的纳税义务发生时间78
二、纳税期限79
三、纳税地点79
四、出口应税消费品退税的规定79
第五节纳税申报与账务处理80
一、纳税申报80
二、消费税的账务处理82
复习思考题82
强化训练题83
第四章城市维护建设税法及
教育费附加92
第一节城市维护建设税法92
一、城市维护建设税的概念92
二、基本要素92
三、城建税的计算93
四、征收管理94
五、纳税申报与账务处理95
第二节教育费附加96
一、教育费附加的概念96
二、征收范围及计征依据96
三、计征比率96
四、教育费附加的计算96
五、征收管理97
六、教育费附加的申报与账务处理97
复习思考题98
强化训练题98
第五章关税法101
第一节关税的基本要素101
一、关税的概念101
二、征税对象101
三、纳税人101
四、税目和税率102
第二节关税的计算104
一、计税依据104
二、应纳税额的计算106
第三节关税征收管理107
一、税收优惠107
二、关税的缴纳109
三、关税退还109
四、关税补征和追征109
五、关税的纳税争议110
六、关税的账务处理110
复习思考题111
强化训练题111
第六章企业所得税法116
第一节企业所得税法的基本要素116
一、企业所得税的概念116
二、企业所得税的纳税人116
三、企业所得税的征税范围118
四、企业所得税的税率119
第二节企业所得税的计算120
一、应纳税所得额的确定120
二、亏损弥补129
三、应纳税额的计算129
四、资产的税务处理133
第三节企业所得税的税收优惠136
一、减免税优惠政策137
二、税前扣除优惠政策138
第四节企业所得税的征收管理140
一、纳税期限与纳税地点140
二、企业所得税的源泉扣缴141
三、特别纳税调整141
第五节纳税申报与账务处理144
一、纳税申报144
二、账务处理150
复习思考题151
强化训练题151
第七章个人所得税法161
第一节个人所得税法的基本要素161
一、个人所得税的概念161
二、个人所得税的纳税人161
三、征税范围与税目162
四、计税依据与税率166
五、每次收入的确定167
第二节个人所得税的计算168
一、工资、薪金所得应纳税额的计算168
二、个体工商户生产、经营所得的计税方法170
三、对企事业单位承包、承租经营所得的计税方法170
四、劳务报酬所得的计税方法170
五、稿酬所得的计税方法171
六、特许权使用费所得的计税方法172
七、财产租赁所得的计税方法172
八、财产转让所得的计税方法173
九、利息、股息、红利所得，偶然
所得和其他所得的计税方法174
十、捐赠款项的扣除174
十一、境外所得税额扣除175
第三节个人所得税的征收管理175
一、个人所得税的征收175
二、个人所得税的缴纳176
三、纳税地点176
四、税收优惠176
五、纳税申报与账务处理178
复习思考题181
强化训练题181
第八章财产和行为税法188
第一节房产税法188
一、房产税的概念188
二、房产税的基本要素188
三、房产税的计税依据及计算190
四、房产税的征收管理191
五、房产税的纳税申报与账务处理192
第二节车船税法194
一、车船税的概念194
二、车船税的基本要素194
三、车船税的计算195
四、车船税的征收管理196
五、车船税的纳税申报与账务处理197
第三节印花税法199
一、印花税的概念199
二、印花税的基本要素199
三、印花税的计算201
四、印花税的征收管理202
五、印花税的纳税申报与账务处理205
第四节契税法206
一、契税的概念206
二、契税的基本要素206
三、契税的计算207
四、契税的征收管理208
五、契税的纳税申报与账务处理209
复习思考题210
强化训练题210
第九章其他相关税法215
第一节资源税法215
一、资源税的概念215
二、资源税的基本要素215
三、资源税应纳税额的计算217
四、资源税的征收管理220
五、资源税的纳税申报与账务处理221
第二节城镇土地使用税法223
一、城镇土地使用税的概述223
二、城镇土地使用税的基本要素223
三、城镇土地使用税的计算224
四、城镇土地使用税的征收管理225
五、城镇土地使用税的纳税申报和账务处理226
第三节土地增值税法228
一、土地增值税的概念228
二、土地增值税的基本要素228
三、土地增值税的计算229
四、土地增值税的征收管理232
五、土地增值税的纳税申报和账务处理232
第四节车辆购置税法235
一、车辆购置税的概念235
二、车辆购置税的基本要素235
三、车辆购置税的计算236
四、车辆购置税的征收管理237
五、车辆购置税的纳税申报与账务处理238
第五节其他相关税种239
一、环境保护税239
二、耕地占用税243
三、烟叶税245
复习思考题247
强化训练题247
第十章税收征收管理法254
第一节税收征收管理法概述254
一、税收征收管理的概念254
二、税收征收管理机关及其职权254
第二节税务管理255
一、税务登记255
二、账簿和凭证管理256
三、发票管理257
四、纳税申报管理260
第三节税款征收261
一、税款征收方式261
二、税款征收措施263
三、税务争议的解决265
第四节税务检查266
一、税务机关检查的形式266
二、税务机关在税务检查中的职权与义务267
第五节法律责任268
一、违反税务管理268
二、违反纳税申报268
三、偷税268
四、抗税269
五、骗税269
六、欠税269
七、逃避追缴欠税款269
八、拒绝税务机关检查269
九、虚开增值税专用发票269
十、非法出售增值税专用发票270
复习思考题270
强化训练题270
税法综合实训276
一、实训目的276
二、实训安排276
三、实训要求276
四、实训资料276
参考文献283
内容摘要
《税法（第4版）》在编写体例上突出了“互动性”和“应用性”，每章都设有“思考”“解析”“典型例题”“纳税申报实务”“账务处理”等栏目，重点、难点突出，解析透彻，深入浅出，打破了传统税法教材“单纯讲税”的模式，集税法、纳税实务及税务会计于一体。本书的具体内容包括总论、增值税法、消费税法、城市维护建设税法及教育费附加、关税法、企业所得税法、个人所得税法、财产和行为税法、其他相关税法及税收征收管理法。为强化培养学生对税法的应用能力，每章后均附有强化训练题，且全书很后附有税法综合实训，以促进学生综合应用能力的形成。
《税法（第4版）》内容新颖，吸纳了截至2018年7月1日的很新税收立法信息，包含很新“营改增”“企业所得税”“个人所得税”“消费税”以及“环境保护税”等内容，具有较强的实用性、应用性，并与助理会计师等专业技术资格标准接轨，为学生上岗工作和应试取得相应职业岗位证书奠定了坚实的基础。
《税法（第4版）》既可作为高职高专院校财经类及其他相关专业的税法教材，也可作为各类成.人院校及企业职工的培训教材，还可作为在职工作人员提高税法知识与技能的自学用书。
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