税法编者:李贺|责编:汝涛上海财大9787564241414全新正版

2022年以“智慧税务助发展·惠企利民稳增长”为主题，连续第9年开展“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”首批推出5大类20项80条便民办税缴费措施，持续深化税务系统“放管服”改革，进一步加强税收监管，不断优化税收营商环境。当今社会,税收正越来越深刻地影响着人们的经济生活。在税收实践中,征税主体应依法征税,纳税主体应依法纳税。税法有着系统、完备的理论,但税法又是一门实践性很强的学科。本书重视塑造读者系统、扎实的理论基础,同时兼顾实践应用对税法学科知识的需求。为了适应新形势下高等院校转型、培养应用型财务人才的需求,本书遵循“以应用为目的,以够用为原则”,系统地介绍了税法的基本原理、基本技能及基本方法,以最新的实训内容体现知识点的具体应用。对此,根据“项目导向、任务驱动、实操技能”课程体系的要求,我们组织了“双师型”教师及行业企业人员,凭借多年的教学经验和企业税务实践修订了这本富媒体·智能化应用技能型教材,使之更紧跟政策并贴近实际工作岗位。富媒体·智能化教材实现了传统纸质教材与数字技术的融合,通过二维码建立链接,将视频、图文和试题库等富媒体资源呈现给学生;从教材内容的选取整合来看,实现了技能教育与产业发展的融合,注重专业教学内容与职业能力培养的有效对接;从教材的教学使用过程来说,实现了线下自主与线上互动的融合,学生可以在有网络支持的任何地方自主完成预习、巩固、复习等。 《税法》（第二版）实现了理论与实践相结合、思考与辨析相结合、广度与深度相结合，兼顾了“就业导向”和“生涯导向”,紧紧围绕党的二十大提出教育、科技、人才是全面建设社会主义现代化国家的基础性、战略性支撑，人才是第一资源、坚持教育优先发展、人才引领驱动，人才强国，尊重人才的指示精神，依照“原理先行、实务跟进、案例同步、实践到位”的原则,全面展开税法的内涵,坚持创新创业和改革的精神,体现新的课程体系、新的教学内容和新的教学方法,以提高学生整体素质为基础,以能力为本位,兼顾知识教育、技能教育和能力教育,力求做到:从项目引导出发,提出问题,引入含义,设计情境,详尽解读。本书共涵盖9个项目、45项任务;在结构安排上,采用“项目引领、任务驱动、实操技能”的编写方式,力求结构严谨、层次分明;在表述安排上,力求语言平实凝练、通俗易懂;在内容安排上,尽可能考虑到财经类专业不同层次的不同需求,课后的应知和应会考核结合每个项目的内容与技能要求而编写,以使读者在学习每一项目内容时做到有的放矢,增强学习效果。 根据培养高等教育和应用技能型院校人才的需要,本书力求体现如下特色: 1.结构合理,体系规范。作为教科书,本书在内容上特别注意吸收最新的税法改革与实践,按理论与实务兼顾的原则设置教材内容。教材针对高等教育和应用技能型院校教学课程的特点,将内容庞杂的税法基础知识系统性地呈现出来,力求做到“必需、够用”原则,体系科学规范,内容简明实用。 2.与时俱进,紧跟动态。根据税法课程体系和思路,立足于我国税法改革的现实基础,系统全面地阐述了税法基础知识,广泛吸收和反映当今最新研究成果、税法改革进程,如《2022增值税期末留抵退税》《电子烟征收消费税》《居民换购住房个人所得税》《小微企业“六税两费”减免政策》《重大税收违法失信主体》《增值税小规模纳税人免征增值税2022》《小型微利企业减免企业所得税》等30余项新政纳入教材，最新税改政策截止至本书出版前当月。 3.突出应用,实操技能。本书从高等教育和应用技能型院校的教学规律出发,与实际接轨,介绍了最新的税法改革动态、理论知识和教学案例,在注重必要理论的同时,强调实际应用;在本次修订中添加了企业所得税、个人所得税等所涉及的申报表单,促使内容更贴近实际工作;主要引导学生“学中做”和“做中学”,一边学理论,一边将理论知识加以应用,实现理论和实际应用一体化,做到学思用贯通,知信行统一。 4.栏目丰富,形式生动。本书栏目形式丰富多样,项目设有“知识目标”“技能目标”“素质目标”“思政目标”“项目引例”“做中学”“学中做”“提示”“注意”“应知考核”“应会考核”“项目实训”“实训报告”等栏目,并添加了二维码视频和解析等,充分体现富媒体特色,教材的应知考核、应会考核和项目实训,使得学生对所学的内容达到学以致用,丰富了教材内容与知识体系,也为教师教学和学生更好地掌握知识内容提供了首尾呼应、层层递进的可操作性教学方法。 5.课证融合,双证融通。本书能满足读者对税法基础知识学习的基本需要,为适应国务院人力资源和社会保障行政部门组织制定职业标准,实行“1 X”证书制度,夯实学生可持续发展基础,鼓励院校学生在获得学历证书的同时,积极取得多类职业技能等级证书,拓展就业创业本领,缓解结构性就业矛盾;鉴于此,本书与会计师、税务师资格证书考试相衔接,做到考证对接、课证融合。 6.职业素养,素质教育。为体现高等教育和应用技能型教育的特色,我们力求在内容上有所突破,激发学生的学习兴趣和学习热情,设计适合学生掌握的考核要点,以培养和提高学生在特定业务情境中分析问题、解决问题的能力,从而强化学生的职业道德素质。 7.课程资源,多元立体。为了使课堂教学达到多元立体化，编著者合力开发教学资源（含有教师课件、习题答案、教学大纲、模拟试卷及答案、教师教案等）；为培养学生学成技能配备了以 “主要的纸质教材为主体，线上学习平台为载体”，多种教学资源混合的立体化教学资源体系。 本书由李贺主编。赵昂、李虹、武岩、王玉春、李洪福5人负责全书教学资源包的制作。本书适用于高等教育和应用型教育层次的会计学、审计学、财务管理、资产评估、财政学、税收学、财税大数据应用等财经类专业学生使用,也可作为自学考试和社会从业人员的业务学习辅助教材。另外,本书配有最新改革前沿的姊妹书籍《税务会计》（第二版）、《财政学》（第三版）、《税收学》等。 本书得到了校企行的专家和出版单位的大力支持,以及参考文献中作者们的贡献,谨此一并表示衷心的感谢，特别致谢国家税务总局官方网站！本书在编写过程中参阅了参考文献中的教材、著作、法律、法规、网站等资料,由于编写时间仓促,加之编者水平有限,书中难免存在一些不足之处,恳请专家、学者批评指正,以便我们不断地更新、改进与完善。

本书兼顾“就业导向”和“生涯导向”,紧紧围绕我国“经济发展新常态”下高等教育和应用技能型人才培养的目标,全面展开税法内涵,坚持创新创业和改革的精神,体现新的课程体系、新的教学内容和教学方法,以提高学生整体素质为基础,以能力为本位,兼顾知识教育、技能教育和能力教育,力求做到:从项目引导出发,提出问题,引入含义,设计情境,详尽解读。本书共涵盖9个项目、45项任务;在结构安排上,采用“项目引领、任务驱动、实操技能”的编写方式,力求结构严谨、层次分明;在表述安排上,力求语言平实凝练、通俗易懂;在内容安排上,尽可能考虑到财经类专业不同层次的不同需求,课后的应知和应会考核结合每个项目的内容与技能要求而编写,以使读者在学习每一项目内容时做到有的放矢,增强学习效果。

根据培养高等教育和应用技能型院校人才的需要,本书力求体现如下特色: 1.结构合理,体系规范。作为教科书,本书在内容上特别注意吸收最新的税法改革与实践,按理论与实务兼顾的原则设置教材内容。教材针对高等教育和应用技能型院校教学课程的特点,将内容庞杂的税法基础知识系统性地呈现出来,力求做到“必需、够用”原则,体系科学规范,内容简明实用。 2.与时俱进,紧跟动态。根据税法课程体系和思路,立足于我国税法改革的现实基础,系统全面地阐述了税法基础知识,广泛吸收和反映当今最新研究成果、税法改革进程,如《2022增值税期末留抵退税》《电子烟征收消费税》《居民换购住房个人所得税》《小微企业“六税两费”减免政策》《重大税收违法失信主体》《增值税小规模纳税人免征增值税2022》《小型微利企业减免企业所得税》等30余项新政纳入教材，最新税改政策截止至本书出版前当月。 3.突出应用,实操技能。本书从高等教育和应用技能型院校的教学规律出发,与实际接轨,介绍了最新的税法改革动态、理论知识和教学案例,在注重必要理论的同时,强调实际应用;在本次修订中添加了企业所得税、个人所得税等所涉及的申报表单,促使内容更贴近实际工作;主要引导学生“学中做”和“做中学”,一边学理论,一边将理论知识加以应用,实现理论和实际应用一体化,做到学思用贯通,知信行统一。 4.栏目丰富,形式生动。本书栏目形式丰富多样,项目设有“知识目标”“技能目标”“素质目标”“思政目标”“项目引例”“做中学”“学中做”“提示”“注意”“应知考核”“应会考核”“项目实训”“实训报告”等栏目,并添加了二维码视频和解析等,充分体现富媒体特色,教材的应知考核、应会考核和项目实训,使得学生对所学的内容达到学以致用,丰富了教材内容与知识体系,也为教师教学和学生更好地掌握知识内容提供了首尾呼应、层层递进的可操作性教学方法。 5.课证融合,双证融通。本书能满足读者对税法基础知识学习的基本需要,为适应国务院人力资源和社会保障行政部门组织制定职业标准,实行“1 X”证书制度,夯实学生可持续发展基础,鼓励院校学生在获得学历证书的同时,积极取得多类职业技能等级证书,拓展就业创业本领,缓解结构性就业矛盾;鉴于此,本书与会计师、税务师资格证书考试相衔接,做到考证对接、课证融合。 6.职业素养,素质教育。为体现高等教育和应用技能型教育的特色,我们力求在内容上有所突破,激发学生的学习兴趣和学习热情,设计适合学生掌握的考核要点,以培养和提高学生在特定业务情境中分析问题、解决问题的能力,从而强化学生的职业道德素质。 7.课程资源,多元立体。为了使课堂教学达到多元立体化，编著者合力开发教学资源（含有教师课件、习题答案、教学大纲、模拟试卷及答案、教师教案等）；为培养学生学成技能配备了以 “主要的纸质教材为主体，线上学习平台为载体”，多种教学资源混合的立体化教学资源体系。