税法与纳税会计（第二版）

图书标准信息

• 作者 薛有奎 编
• 出版社 中国人民大学出版社
• 出版时间 2015-01
• 版次 2
• ISBN 9787300205441
• 定价 45.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 352页
• 字数 99999千字
• 丛书 21世纪高职高专会计类专业课程改革规划教材

【内容简介】

　　《税法与纳税会计（第二版）》根据最新的税收法律法规、规章制度及现行《企业会计准则》编写，《税法与纳税会计（第二版）》共十一个学习情境，主要讲述了增值税、消费税、营业税、关税、企业所得税、个人所得税、资源税、土地增值税及其他税种的的税收规定、税额计算与会计处理。本教材突出实际应用能力的培养，将税法理论与税务会计处理融合为一体，通过边学边练、重点突破的教学方式，提高学生的综合素质与实践能力。

【作者简介】

　　薛有奎，潍坊工程职业学院（原潍坊教育学院）副教授，持有会计师和审计师职业资格证书。主讲“纳税核算实务”、“会计综合实训”、“审计实务”等课程，受到学生的好评。主持2011年山东省级精品课程“纳税核算实务”与2013年山东省级精品课程“纳税审计实务”、主讲2011年山东省级精品课程“会计综合实训”；主编《税法与纳税会计》、《审计实务》等优秀高职教材；发表多篇核心期刊论文；主持多项课题。

【目录】

学习情境一 税法与纳税会计概述

单元一 税法概述

单元二 纳税会计概述

单元三 开业税务登记实训

学习情境二 增值税及账务处理

单元一 增值税概述

单元二 一般纳税人认定管理及应纳税额的计算

单元三 小规模纳税人的认定管理及应纳税额的计算

单元四 进口货物征税

单元五 出口货物和服务的退（免）税

单元六 征收管理和增值税专用发票的使用及管理

单元七 营业税改征增值税试点相关规定

单元八 增值税的账务处理

单元九 增值税实训

学习情境三 消费税及账务处理

单元一 消费税概述

单元二 税目与税率

单元三 计税依据

单元四 应纳税额的计算

单元五 征收管理

单元六 消费税的账务处理

单元七 消费税实训

学习情境四 营业税及账务处理

单元一 营业税概述

单元二 税目与税率

单元三 计税依据与应纳税额的计算

单元四 税收优惠

单元五 征收管理

单元六 营业税的账务处理

单元七 营业税实训

学习情境五 关税及账务处理

单元一 关税概述

单元二 进出口税则

单元三 关税完税价格

单元四 应纳税额的计算

单元五 税收优惠

单元六 征收管理

单元七 关税的账务处理

单元八 关税实训

学习情境六 企业所得税及账务处理

单元一 企业所得税概述

单元二 应纳税所得额的计算

单元三 资产的税务处理

单元四 应纳税额的计算

单元五 税收优惠

单元六 源泉扣缴

单元七 征收管理

单元八 企业所得税的账务处理

单元九 企业所得税实训

学习情境七 个人所得税及账务处理

单元一 个人所得税的纳税义务人

单元二 所得来源的确定

单元三 应税所得项目

单元四 税率

单元五 应纳税所得额的规定

单元六 应纳税额的计算

单元七 税收优惠

单元八 境外所得的税额扣除

单元九 个人所得税的账务处理

单元十 个人所得税实训

学习情境八 资源税及账务处理

单元一 资源税概述

单元二 应纳税额的计算

单元三 税收优惠与征收管理

单元四 资源税的账务处理

单元五 资源税实训

学习情境九 土地增值税及账务处理

单元一 土地增值税概述

单元二 应税收入与扣除项目

单元三 应纳税额的计算

单元四 税收优惠与征收管理

单元五 土地增值税的账务处理

单元六 土地增值税实训

学习情境十 其他各税种及账务处理

单元一 房产税的核算

单元二 城市维护建设税与教育费附加的核算

单元三 车船税的核算

单元四 印花税的核算

单元五 契税的核算

单元六 城镇土地使用税的核算

单元七 实训

学习情境十一 纳税综合实训

参考文献