普通高等院校税收精品教材系列：税收筹划

图书标准信息

• 作者 蔡昌 著
• 出版社 立信会计出版社
• 出版时间 2009-01
• 版次 1
• ISBN 9787542922205
• 定价 36.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 胶版纸
• 页数 382页
• 字数 496千字
• 正文语种 简体中文

【内容简介】

　　关于税收筹划的学科定位，学术界普遍认为税收筹划应属于财务管理范畴，即税收筹划是讲述纳税理财技巧的一门实务性课程。关于税务会计与税收筹划的关系，盖地教授有着精辟的见解：“在会计专业中，税收筹划可以不作为一门独立的学科，而是作为税务会计的组成部分。”查尔斯T·亨瑞格等著的《会计学》中对于税务会计与税收筹划关系的认识更是一语破的：“税务会计有两个目的：遵守税法和尽量合理避税。”本书认为，税收筹划是一门融财务会计、税收学、法学和管理学等为一体的边缘性学科，与税务会计有着水乳交融的密切联系。
　　呈现在大家面前的这本《税收筹划》教材，是财经类专业的本科教材。本书的作者既有长期从事税收理论研究的专家教授，研究机构的研究人员，也有长期活跃在税务实践第一线的税务工作者。在本书写作过程中，我们尽量做到理论与实务的融合，力求全面反映税收筹划的基本理论、操作技巧及最新发展。从本书结构来看，先集中阐述税收筹划的一般理论与基本方法，然后通过具体案例对各个税种的税收筹划进行详细分析，以帮助读者提高解决实践问题的能力。本书适用于税务、会计、财务管理类本科生的教学，也可作为研究生教育和继续教育的指导用书，同时对于从事税收和会计研究的科研工作者以及企业财务工作者也有一定的参考价值。限于时间和作者水平，书中疏漏在所难免，希望读者批评指正。

【作者简介】

　　蔡昌，中国著名财税专家，会计学博士。《中国税务报》《财务与会计》《新理财》《纳税问题答疑》撰稿人，“阳光财税丛书”主编，价值管理（卓越理财模式）的倡导者，创立“税收筹划八大规律”，被称为“用第三种眼光看税收筹划”的奇才。担任中国税网、中国阳光财税网、中华税收筹划网等多家网站顾问，被国内多家研究机构、会计师事务所、税务师事务所聘为顾问。曾主持全国大型财税讲座数十场，并应邀在清华大学、北京大学等多家著名学府举办讲座。担任多家集团和上市公司的财税顾问，为国内多家企业设计财税优化方案。
　　蔡昌博士才思敏捷，致力于财务会计、税收筹划、价值管理等领域的研究，有着深厚的理论功底和丰富的实践经验。研究成果被广泛转载并多次获奖。作品入选《中华文库》《中国会计年鉴》《中国财政金融大典》等国家级大型理论文库。主要著作有《税收筹划八大规律》《新会计准则与涉税处理技巧》《税收筹划方法与案例》、《新会计准则与纳税筹划》《最优纳税方案设计》《税务风险》等。

【目录】

第一章税收筹划概论
第一节税收筹划的内涵
第二节税收筹划的基础理论
第三节税收筹划的最新发展
思考与练习

第二章税收筹划的基本方法
第一节特定条款筹划方法
第二节税制要素筹划方法
第三节寻求差异筹划方法
第四节税负转嫁筹划方法
第五节规避平台筹划方法
第六节组织形式筹划方法
第七节会计政策筹划方法
第八节棱镜思维筹划方法
思考与练习

第三章增值税筹划
第一节增值税概述
第二节增值税纳税人身份筹划
第三节混合销售行为的税收筹划
第四节特殊业务的增值税筹划
思考与练习

第四章消费税筹划
第一节消费税概述
第二节纳税人的税收筹划
第三节计税依据的税收筹划
第四节包装物的税收筹划
思考与练习

第五章营业税筹划
第一节营业税概述
第二节纳税人的税收筹划
第三节计税依据的税收筹划
第四节税率的筹划
思考与练习

第六章关税筹划
第一节关税概述
第二节普通关税的税收筹划
第三节特别关税的税收筹划
思考与练习

第七章出口退税筹划
第一节出口退税概述
第二节出口退税的税收筹划
思考与练习

第八章企业所得税筹划
第一节企业所得税概述
第二节所得税筹划的基本思路和方法
第三节纳税主体的税收筹划
第四节收入确认的税收筹划
第五节扣除项目的税收筹划
第六节合并分立与产权重组的税收筹划
第七节其他方面的所得税筹划
思考与练习

第九章个人所得税筹划
第一节个人所得税概述
第二节个人所得税法律规定
第三节个人所得税的税收筹划
思考与练习

第十章其他税种筹划
第一节土地增值税筹划
第二节印花税筹划
第三节房产税筹划
第四节契税筹划
第五节城市维护建设税筹划
第六节资源税筹划
第七节城镇土地使用税筹划
思考与练习

第十一章税收筹划综合案例
案例一股息所得与股权转让所得的税收筹划
案例二降低抵债房产作价减轻双方税收负担
案例三南京依维柯汽车公司税收筹划实务
案例四土地转让的税收筹划
案例五房产销售的税收筹划
案例六租赁与承包经营筹划
案例七南方图腾公司税收筹划实务
案例八人和商贸连锁公司税收筹划实务
案例九古井贡税案及酒类企业避税分析
案例十美国泛美卫星公司涉税案
案例十一安永会计公司兜售避税方案
案例十二拉姆齐原则及案例分析
思考与练习
参考文献
后记