2013中公·会计人·历年真题考点归类精解及预测：税法

图书标准信息

• 作者 中公教育注册会计师考试研究院 编
• 出版社 立信会计出版社
• 出版时间 2013-01
• 版次 1
• ISBN 9787542937087
• 定价 28.00元
• 装帧 平装
• 开本 16开
• 纸张 其他
• 页数 312页

【内容简介】

　　《2013中公·会计人·历年真题考点归类精解及预测：税法》为帮助广大考生适应新的考试模式，中公教育旗下会计人品牌力邀在注册会计师培训领域有多年实战授课经验的名师，立足真题，依据最新考试大纲，编写了《2013注册会计师考试历年真题考点归类精解及预测》系列图书。本系列书内容结构简洁实用，为章、节、考点三个层次，其中，在每一章伊始，便列明了近4年题型题量，此外，为巩固考生的知识，在各考点部分，还特设有强化记忆的内容。

【目录】

第一章税法总论
第一节税法的概念
考点1税法与税收
考点2税法的地位及其与其他法律的关系
第二节税法基本理论
考点3税法的原则
考点4税收法律关系
考点5税法构成要素
第三节税收立法与税法的实施
考点6税收立法
考点7我国税收立法程序
考点8税法的实施
第四节我国现行税法体系
考点9我国现行税法体系
第五节我国税收管理体制
考点10税收立法权限及其划分
考点11税收执法权

第二章增值税法
第一节增值税的征税范围及纳税义务人
考点1增值税征税范围的一般规定
考点2属于增值税征税范围的特殊项目
考点3属于增值税征税范围的特殊行为
第二节一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理
考点4增值税纳税义务人与扣缴义务人
第三节税率与征收率
考点5增值税的税率和征收率
考点6其他按照简易办法征收增值税的优惠规定
第四节一般纳税人应纳税额的计算
考点7一般纳税人计税销售额的确定
考点8特殊销售方式下的销售额
考点9准予从销项税额中抵扣的进项税额
考点10不准予以抵扣的进项税额
考点11进项税额转出
考点12一般纳税人应纳税额的计算
第五节小规模纳税人应纳税额的计算
考点13小规模纳税人应纳税额的计算
第六节特殊经营行为和产品的税务处理
考点14特殊经营行为和产品的税务处理
第七节进口货物征税
考点15进口货物应纳税额的计算
第八节出口货物退免税
考点16出口货物退免税政策及适用范围
考点17"免、抵、退"税的计算方式
考点18"先征后退"的计算方式
第九节税收优惠
考点19《增值税暂行条例》规定的免税项目
考点20财政部、国家税务总局规定的其他免征税项目
考点21增值税起征点的规定
考点22纳税人放弃免税权
第十节征收管理
考点23纳税义务发生时间及纳税地点
第十一节增值税专用发票的使用及管理
考点24增值税专用发票的管理

第三章消费税法
第一节纳税义务人与征税范围
考点1消费税的纳税人
考点2征税范围
第二节税目与税率
考点3税目的划分与税率
第三节计税依据
考点4计税依据的一般规定
考点5计税依据的特殊规定
第四节应纳税额的计算
考点6生产后直接对外销售环节应纳消费税的计算
考点7自产自用应纳消费税的计算
考点8委托加工的应税消费品
考点9进口应税消费品应纳税额的计算
考点10外购应税消费品和委托加工应税消费品已纳税额的扣除
第五节征收管理
考点12纳税义务发生时间、纳税期限及纳税地点

第四章营业税法
第一节纳税义务人与扣缴义务人
考点1营业税的纳税义务人与扣缴义务人
第二节税目与税率
考点2营业税的税目、税率
第三节计税依据
考点3交通运输业的计税依据
考点4建筑业的计税依据
考点5金融保险业的计税依据
考点6邮电通信业务的计税依据
考点7文化体育业、娱乐业的计税依据
考点8服务业的计税依据
考点9销售不动产或受让土地使用权的计税依据
考点10计税营业额的核定及其他规定
第四节应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理
考点11应纳税额的计算
考点12增值税与营业税征税范围的划分
第五节税收优惠
考点13营业税的税收优惠规定
第六节征收管理
考点14营业税的纳税义务发生时间和纳税期限
考点15营业税纳税地点

第五章城市维护建设税法
第一节纳税义务人与税率
考点1纳税人及税率
第二节计税依据与应纳税额的计算
考点2计税依据与应纳税额的计算
第三节税收优惠和征收管理
考点3税收优惠及纳税地点

第六章关税法
第一节征税对象与纳税义务人
考点1征税对象与纳税义务人
第二节进出口税则
考点2税则归类
考点3进口关税税率设置与适用
第三节完税价格与应纳税额的计算
考点4一般进口货物完税价格
考点5特殊进口货物完税价格
考点6出口货物完税价格
考点7应纳税额的计算
第四节税收优惠
考点8税收优惠
第五节征收管理
考点9征收管理

第七章资源税法
第一节纳税义务人与税目、税率
考点1纳税义务人
考点2税目和税率
第二节计税依据与应纳税额的计算
考点3计税依据与应纳税额的计算
第三节税收优惠和征收管理
考点4减税、免税项目
考点5征收管理

第八章土地增值税法
第一节纳税义务人与征税范围
考点1纳税义务人
考点2征税范围
第二节税率
考点3税率
第三节应税收入与扣除项目
考点4土地增值税扣除项目的确定
第四节应纳税额的计算
考点5土地增值税应纳税额的计算
考点6房地产开发企业土地增值税清算
第五节税收优惠
考点7土地增值税的税收优惠
第六节征收管理
考点8纳税地点与申报时间

第九章房产税法、城镇土地使用税法和耕地占用税法
第一节房产税法
考点1房产税纳税义务人和征收范围
考点2计税依据和税率
考点3应纳税额计算
考点4房产税税收优惠
考点5房产税纳税义务发生的时间
第二节城镇土地使用税法
考点6城镇土地使用税纳税义务人和应纳税额计算
考点7城镇土地使用税税收优惠
考点8城镇土地使用税纳税义务发生时间、纳税地点及征收机关
第三节耕地占用税法
考点9耕地占用税征税范围
考点10耕地占用税计税依据和税率
考点11耕地占用税税收优惠
考点12征收管理

第十章车辆购置税法和车船税法
第一节车辆购置税法
考点1车辆购置税的纳税人及应税行为
考点2计税依据、税率与应纳税额的计算
考点3税收优惠
考点4征收管理
第二节车船税法
考点5车船税纳税人、税率和计税依据
考点6应纳税额及滞纳金计算
考点7车船税税收优惠
考点8征收管理

第十一章印花税法和契税法
第一节印花税法
考点1印花税的纳税人
考点2印花税税目、税率和计税依据
考点3印花税的计算
考点4印花税税收优惠
考点5印花税的征收管理
第二节契税法
考点6契税征税对象
考点7契税的纳税人
考点8契税的计税依据和应纳税额的计算
考点9契税的一般税收优惠与特殊优惠

第十二章企业所得税法
第一节纳税义务人、征税对象与税率
考点1企业所得税纳税义务人
考点2征税对象与所得来源地
考点3税率
第二节应纳税所得额的计算
考点4企业所得税收入总额的范围
考点5不征税收入和免税收入
考点6企业所得税税前扣除项目的标准
考点7企业所得税前不得扣除的项目
考点8亏损弥补
第三节资产的税务处理
考点9资产的税务处理
第四节资产损失税前扣除的所得税处理
考点10资产损失税前扣除管理
第五节企业重组的一般性税务处理
考点11企业重组的一般性税务处理
考点12企业重组的特殊性税务处理
第六节税收优惠
考点13企业所得税税收优惠
第七节应纳税额的计算
考点14居民企业应纳税额的计算
考点15境外所得抵扣税额的计算
考点16居民企业核定征收应纳税额
考点17非居民企业应纳税额的计算
考点18非居民企业所得税核定征收办法
考点19房地产开发企业所得税预缴税款的处理
第八节源泉扣缴
考点20企业所得税的源泉扣缴
第九节特别纳税调整
考点21特别纳税调整的要点
第十节征收管理
考点22企业所得税的征收管理

第十三章个人所得税法
第一节纳税义务人与征税范围
考点1纳税义务人
考点2个人所得税的征税范围
第二节税率与应纳税所得额的确定
考点3个人所得税的税率
考点4个人所得税的应纳税所得额的规定
第三节应纳税额的计算
考点5工资、薪金所得应纳税额的计算
考点6个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、
承租经营所得应纳税额的计算
考点7劳务报酬所得应纳税额的计算
考点8稿酬所得应纳税额的计算
考点9特许权使用费所得应纳税额的计算
考点10财产租赁所得应纳税额的计算
考点11利息、股息、红利所得应纳税额的计算
考点12财产转让所得应纳税额的计算
考点13偶然所得和其他所得
第四节税收优惠
考点14个人所得税优惠
第五节境外所得的税额扣除
考点15境外所得的税额扣除
第六节征收管理
考点16个人所得税征收管理

第十四章税收征收管理法
第一节税收征收管理概述
考点1税收征收管理法概述
第二节税务管理
考点2税务管理
第三节税款征收
考点3税款征收原则和方式
考点4税款征收制度
第四节税务检查
考点5税务检查
第五节法律责任
考点6法律责任
第六节纳税评估管理办法
考点7纳税评估

第十五章税务行政法制
第一节税务行政处罚
考点1税务行政处罚的设定和种类
考点2税务行政处罚的主体与管辖
考点3税务行政处罚的简易程序和一般程序
考点4税务行政处罚的执行
第二节税务行政复议
考点5税务行政复议的概念和特点
考点6税务行政复议管辖
考点7税务行政复议的申请和受理
第三节税务行政诉讼
考点8税务行政诉讼的受案范围

第十六章税务代理和税务筹划
考点1税务代理和税务筹划
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