内部控制(第4版) 方红星池国华

第 一章总论 1
第 一节内部控制的历史演进 1
第二节内部控制的现实意义 11
第三节我国内部控制法规的发展 15
第四节我国企业内部控制规范的框架体系 20
□ 复习思考题 22
第二章内部控制的基本理论 23
第 一节内部控制的定义 24
第二节内部控制的目标 28
第三节内部控制的原则 32
第四节内部控制的要素 36
第五节内部控制的局限性 40
□ 复习思考题 43
第三章内部环境 44第 一章总论 1

第 一节内部控制的历史演进 1

第二节内部控制的现实意义 11

第三节我国内部控制法规的发展 15

第四节我国企业内部控制规范的框架体系 20

□ 复习思考题 22

第二章内部控制的基本理论 23

第 一节内部控制的定义 24

第二节内部控制的目标 28

第三节内部控制的原则 32

第四节内部控制的要素 36

第五节内部控制的局限性 40

□ 复习思考题 43

第三章内部环境 44

第 一节组织架构 45

第二节发展战略 55

第三节人力资源 61

第四节社会责任 63

第五节企业文化 67

第六节诚信和道德价值观 69

□ 复习思考题 71

第四章风险评估 73

第 一节目标设定 74

第二节风险识别 80

第三节风险分析 90

第四节风险应对 98

□ 复习思考题 105

第五章控制活动 106

第 一节不相容职务分离控制 107

第二节授权审批控制 110

第三节会计系统控制 115

第四节财产保护控制 119

第五节预算控制 121

第六节运营分析控制 130

第七节绩效考评控制 132

第八节合同控制 140

□ 复习思考题 145

第六章信息与沟通 147

第 一节内部信息传递 148

第二节信息系统 156

第三节沟通 175

□ 复习思考题 183

第七章业务活动控制 184

第 一节资金活动控制 185

第二节采购业务控制 193

第三节资产管理控制 198

第四节销售业务控制 208

第五节研究与开发控制 212

第六节工程项目控制 217

第七节担保业务控制 224

第八节业务外包控制 228

第九节财务报告控制 232

□ 复习思考题 237

第八章内部监督 239

第 一节内部监督的机构及职责 240

第二节内部监督的程序 245

第三节内部监督的方法 247

□ 复习思考题 251

第九章内部控制评价 252

第 一节内部控制评价概述 253

第二节内部控制评价的组织与实施 266

第三节内部控制缺陷的认定 271

第四节内部控制评价工作底稿与报告 284

□ 复习思考题 302

第十章内部控制审计 303

第 一节审计范围与审计目标 304

第二节计划审计工作 309

第三节实施审计工作 314

第四节评价控制缺陷 319

第五节完成审计工作 321

第六节出具审计报告 322

□ 复习思考题 327

主要参考文献 329显示全部信息

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