合规审计实务指南

在企业的日常管理中，违法违规行为防不胜防。违法违规行为的发生不仅会影响企业的正常运营，甚至会给企业造成严重的经济损失。合规审计的重要性日益凸显。合规审计涉及企业经营的方方面面，审计人员不仅需要熟悉国家相关法规、企业的制度，还需要利用好可用的审计技巧和外部资源。

本书由具有十多年审计实务经验的一线审计人士倾情打造，书中在阐述合规审计相关概念的基础上，详细地介绍了合规审计证据收集与分析、法规关注领域合规审计、经营重点环节合规审计、重点人员合规审计、合规审计沟通技巧、审计报告编写及汇报技巧等方面的知识。作者以深入浅出的方式介绍了合规审计的思路与实操方法，还提供了在工作实践中梳理总结的大量的制度、流程、表单和模板等，可以帮助读者快速掌握合规审计实战技巧，提升合规审计技能。

本书适合企业内审人员、会计师事务所审计人员、企业风险管理人员、企业财务人员、企业舞弊调查相关人员、企业人力资源从业人员阅读和使用。 

在企业的日常管理中，违法违规行为防不胜防。违法违规行为的发生不仅会影响企业的正常运营，甚至会给企业造成严重的经济损失。合规审计的重要性日益凸显。合规审计涉及企业经营的方方面面，审计人员不仅需要熟悉国家相关法规、企业的制度，还需要利用好可用的审计技巧和外部资源。

本书由具有十多年审计实务经验的一线审计人士倾情打造，书中在阐述合规审计相关概念的基础上，详细地介绍了合规审计证据收集与分析、法规关注领域合规审计、经营重点环节合规审计、重点人员合规审计、合规审计沟通技巧、审计报告编写及汇报技巧等方面的知识。作者以深入浅出的方式介绍了合规审计的思路与实操方法，还提供了在工作实践中梳理总结的大量的制度、流程、表单和模板等，可以帮助读者快速掌握合规审计实战技巧，提升合规审计技能。

本书适合企业内审人员、会计师事务所审计人员、企业风险管理人员、企业财务人员、企业舞弊调查相关人员、企业人力资源从业人员阅读和使用。 

唐鹏展 浙江省审计厅特聘讲师，中国商业会计学会理事、特聘讲师，中国内部控制研究中心下属企业内部控制研究所研究员，江苏求臻律师事务所特聘顾问；先后在世界500强企业、大型上市企业任审计合规负责人，实战经验丰富；获得多个审计、内控项目奖项；发表20多篇论文，已出版《内审兵法》是中国内部审计协会、江苏省内部审计协会推荐图书。

第 一章 合规审计概述 // 1

第 一节 合规、合规管理与合规审计 // 3

第二节 合规管理的相关法律法规及合规审计的重点领域 // 6

第三节 合规审计程序 // 10

第四节 其他需要注意的事项 //29

第二章 合规审计证据的收集与分析 // 31

第 一节 审计证据基础理论 // 33

第二节 审计证据收集方法 //39

第三节 利用信息化资源收集审计证据 // 44

第三章 法规关注领域合规审计 // 57

第 一节 对外担保合规审计 // 59

第二节 反垄断合规审计 // 70

第三节 商业贿赂合规审计 // 79

第四节 知识产权合规审计 // 91

第五节 数据安全合规审计 // 106

第六节 关联交易合规审计 //118

第四章 经营重点环节合规审计 // 129

第 一节 安全环保管理合规审计 //131

第二节 合同管理合规审计 // 143

第三节 印章管理合规审计 // 157

第四节 财税合规审计 // 166

第五章 重点人员合规审计 // 195

第 一节 人力资源合规审计 // 197

第二节 人员离任审计 // 216\

第六章 合规审计沟通 //223

第 一节 审计沟通概述 // 225

第二节 沟通前的准备 // 230

第三节 进场会沟通 // 232

第四节 与管理层沟通 // 235

第五节 审计询问 // 239

第六节 审计完成阶段沟通 //242

第七节 审计部门（沟通）宣传 // 243

第七章 审计报告的编制及汇报 // 247

第 一节 审计报告的编制原则 // 249

第二节 审计报告的分类 // 251

在企业的日常管理中，违法违规行为防不胜防。违法违规行为的发生不仅会影响企业的正常运营，甚至会给企业造成严重的经济损失。合规审计的重要性日益凸显。合规审计涉及企业经营的方方面面，审计人员不仅需要熟悉国家相关法规、企业的制度，还需要利用好可用的审计技巧和外部资源。

本书由具有十多年审计实务经验的一线审计人士倾情打造，书中在阐述合规审计相关概念的基础上，详细地介绍了合规审计证据收集与分析、法规关注领域合规审计、经营重点环节合规审计、重点人员合规审计、合规审计沟通技巧、审计报告编写及汇报技巧等方面的知识。作者以深入浅出的方式介绍了合规审计的思路与实操方法，还提供了在工作实践中梳理总结的大量的制度、流程、表单和模板等，可以帮助读者快速掌握合规审计实战技巧，提升合规审计技能。

本书适合企业内审人员、会计师事务所审计人员、企业风险管理人员、企业财务人员、企业舞弊调查相关人员、企业人力资源从业人员阅读和使用。 

唐鹏展 浙江省审计厅特聘讲师，中国商业会计学会理事、特聘讲师，中国内部控制研究中心下属企业内部控制研究所研究员，江苏求臻律师事务所特聘顾问；先后在世界500强企业、大型上市企业任审计合规负责人，实战经验丰富；获得多个审计、内控项目奖项；发表20多篇论文，已出版《内审兵法》是中国内部审计协会、江苏省内部审计协会推荐图书。

在《中央企业合规管理办法》开始实施之际，唐老师撰写的《合规审计实务指南》付梓成书，可谓恰逢其时。本书立足合规审计实务，既有理论高度，又贴近实际，既是审计工作者开展合规审计的工具，也是专业人士和业内工作者开展应用研究、学习专业技能的应时佳作。

——石贵泉

山东财经大学智能会计现代产业学院执行院长、硕士生导师

中国商业会计学会风控与审计分会副会长

《淮南子》有训：“矩不正，不可为方；规不正，不可为圆。”商业银行是以经营货币和风险获取收益的社会金融机构，其合规管理日益受到监管部门和银行业的