世界500强高管系列丛书（套装全三册）财务BP+HR精英进阶之道+财务高管的成长笔记

我的财务 BP之路
2013 年，我在一家国际 500 强的医疗公司工作，担任财务共享
 中心的会计主管。有一天，我的老板对我说：“月思，有一个财务 BP
的机会，你要不要去试一试？”
那时候，我不太清楚财务 BP 是做什么的。我的老板说，这是一
 个好机会，你可以去做更有意思的事情。不过根据公司规定，因为你
 没有任何财务分析的经验，内部转岗后，职级上你需要降级为高级分
 析员，薪资保持不变。
 那时候我还年轻，心想我好不容易做到了会计主管，怎么能降级
 呢？加上我对财务 BP 本身并不了解，我婉言谢绝了老板的好意。
 这是我次与财务 BP 擦肩而过。但是，从那以后，我开始对
 财务 BP 这个岗位产生了兴趣。这个岗位到底做什么工作？老板说
 是未来财务人的晋升路径，主要是从财务分析这条线通向财务总监
 （CFO），真的是这样吗？
 慢慢地，我和公司的财务 BP 有了更多的沟通。当我真正了解了
 财务 BP 的工作之后，我发现，这个工作太有意思了，经常和业务部
 负责人打交道，可以参与许多的业务决策，和会计工作完全不一样。
 我追悔莫及，去找我的老板说：“老板，我想转财务 BP。”
可惜，我的老板和我说：“机会转瞬即逝，目前没有机会了。”然
 而，想做财务 BP 的念头，却在我的心里生根发芽。
 我决定等待下一个机会，没想到这一等就是两年。那段时间，是
 我人生中很迷茫的一段日子，我不知道此生是否还有机会做财务 BP。
 每天早上，我在去公司的路上，坚持听英语新闻。为了积累财务 BP
的经验，我主动请缨，在本职工作之外，担任共享中心财务分析项目
 的负责人；还带领团队花了一年多的时间，整合公司几大业务报表，
 完成共享中心报表分析团队的搭建工作。
 我心中有一个 BP 梦，那梦于我，那么远，但我一直默默努力着。
2015 年，公司兼并收购了一家行业巨头，人员流动开始变大，
 各种项目也轰轰烈烈地开展起来，财务 BP 的机会，正一步步朝我
 走来。
 有一天，我的老板对我说：“新加坡的 CFO 在亚太寻找一位财务
BP，去新加坡工作，你要不要试一试？”我兴奋极了，去面试的时
 候，发现新加坡 CFO 是一位印度人，他的英文不容易听懂。还好这
 些年准备的英文，终于派上了用场。面试结束后，下午 4 点多，这位
CFO 发信息给我，让我在第二天上午前设计一份指定内容的分析报
 表给他。
 他规定的分析内容，正好是这一年多我在报表项目中负责的部分
 内容，加上我和当地的财务 BP、会计经理都很熟悉，很快便要到了
 数据源。第二天，我把他要的分析报表发给了他。冥冥之中，这些年，
 我做的工作都没有白费。
4 个月后，新加坡老板通知我被录取了。这成为我财务人生的一
 个转折点。这位新加坡老板也成为我人生中一位重要的贵人。来到新
 加坡，我才发现这份工作远比我想象得更具挑战，也更有意思。
 在新加坡，许多财务 BP 都是四十多岁，他们不仅有着丰富的财
 务履历，更有着丰富的业务经历。他们每天都和业务负责人一起开会，
 是业务中的二三把手，深度参与企业的战略与运营。
 在这里，我遇到了财务 BP 路上重要的一位导师：我的位
 事业部负责人。他是一位帅气的法国男士，在做业务负责人之前，也
 是财务 BP 出身。他对我说：“月思，你不要把这个事业部的生意看
 成是我的，也不要把它看成是公司的，你就把它看成是你自己的。”
跟他一起工作的日子，我常常一周工作 7 天，每天工作十几个小时。
 跟着他，学习他的报表分析思路、管理思路，和他一起琢磨不同的管
 理方式，成长飞快。
 接下来的几年，我从一个财务人的工作中脱离出来，成为一个横
 跨财务和业务的管理者。我深爱管理，我享受那种陪伴业务负责人在
 生意场上赢得的成就感，以及成为人生挚友的喜悦。
2020 年 9 月 13 日，我创办了自媒体平台：悦财（公众号 ID:
 lovelovefinance）。在悦财的创刊号上，我写下了这样一段话：创建这
 个频道的初心，源于对人生使命的探寻。小说《夏洛的网》有一段经
 典名言：生命到底是什么啊？我们出生，我们活上一阵子，我们死去，
 一只蜘蛛，一生忙着捕捉和吃苍蝇是毫无意义的。通过帮助你，也许
 可以提升一点我生命的价值，谁都知道人活着该做一点有意义的事
 情。我想创建一个开放的平台，分享业务财务理论、实践、艰难时刻
 以及那些财务人的故事。
 我从未想过，一个小小的自媒体，让我进入了更加广阔的天地之
 中。短短半年时间，悦财成长为中国财务 BP 领域的内容先锋，全网
 阅读量达 30 万。悦财的许多文章，曾被包括首席财务官、中国会计
 视野等国内 20 多家财务顶流媒体转载过。
 通过悦财，我也联结了上千名财务 BP、CFO 以及创始人。通过
 与他们的交流，我深入广阔的中国财务 BP 群体，了解了他们的故事、
 辛酸与苦乐。
2021 年 3 月 3 日，悦财在全网首发了财务 BP 的电子书，也就是
 今天我们这本纸质书的前身。2021 年 5 月，铂略的朱滢瀛老师找到我，
 希望帮助我们出版财务 BP 的纸质书。我问朱老师，铂略为什么要做
 这样的项目？她说，铂略希望用自己的努力，为中国财务人做些实事。
 我很快答应朱老师尽快完成本书的编写。即使我本人能力有限，也有
 敢为天下先的担当，愿将财务 BP 的理论和实践加以汇总，和全国的
 财务同行探讨，共同推动中国业务财务事业的发展。
 本书将围绕财务 BP 这一话题展开，具体来说主要关注两个
 话题：

①财务 BP 是什么？关注定义和边界：如何定义 BP，如何定义
BP 的工作，如何定义 BP 与业务的关系，如何定义 BP 做得好与坏。
②财务 BP 怎么做？关注技巧、成长路径等话题：财务 BP 的每
 一项技能要如何做？财务 BP 的成长路径是怎样的？财务 BP 的组织
 是如何发展的，等等。
 我想真诚地分享本书的写作原则，即非真实案例不用（当然，这
 里会有改写和缩编，也可能是多个案例的组合）。本书中我不仅选取
 了个人工作过程中的真实案例，也选取了我的朋友以及悦财群友的分
 享案例。希望能从更广阔的视角，分享基于实战总结的理论、实
 践与人生故事。
 在写书的过程中，首先我要感谢我的父亲。他常关心我的写作进
 度，并鼓励我将更多干货放入书中，在他老人家看来，著书立传乃人
 生之大事，马虎不得。
 其次，我要感谢我的先生以及悦财的核心读者审稿团队。这本书，
 有他们的一半。大家常常一起讨论，每一章节的背后，无不是审稿团
 队的审阅，探讨；这本书中的许多案例，也来自审稿团队的伙伴们。
 你们，用无私的行动，成就了此书。
 感谢铂略的老师们以及中国铁道出版社有限公司的编辑们，是你
 们的努力，让这本书与读者见面。
 本书的宗旨是希望在读者读完这本书后，可以将这些内容运用到工作中。如果您能运用其中一个要点，对我们来说，已经足够。
 谨以此书抛砖引玉，愿中国业务财务事业蓬勃发展；也愿读者有所收获，并对不足之处，多加包涵与指导。
 冯月思
2021年5月于上海家中

《财务BP：500强高管的实践之道》随着我国业务财务转型的逐步深化，国内财务同行对财务BP的专业理论与实践内容的需求也与日俱增。 

到底什么是财务BP？财务BP的工作内容是怎样的？如何成长为优秀的财务BP等话题为广大财务人广泛关注。 

财务BP作为未来财务发展的前沿领域，将会成为下一个时代的财务工作重点，是财务领域前沿，实操性强，也刚刚萌生的领域内容。 

本书作为专注在财务BP领域的书籍，且旨在向国内财务同行体系化分享财务BP的体系。其中包括财务BP的介绍，工作内容，能力模型，组织转型等。与此同时，按照财务BP的胜任力三大领域（财务能力，业务能力，软实力）会分别介绍财务BP的实操领域内容与案例。可读性很强。

《财务BP：500强高管的实践之道》本书共12章。分为入门篇、提升篇和精通篇三大部分。入门篇主要介绍整个绩效体系及流程中的具体操作技术，通过对入门篇的学习，可以了解考核的基本方法和具体对象的考核方案，解决绩效考核中的常见问题；提升篇主要介绍战略绩效考核体系、绩效分析和管理层的考核等内容，通过对提升篇的学习，可以掌握从战略到执行的绩效管理系统的设计方法，系统地分析和解决绩效问题，在绩效管理领域独当一面；精通篇介绍绩效变革文化的导入、支持系统的建立及对于未来趋势的预测，通过对精通篇的学习，可以将绩效管理与企业运营结合起来，引领绩效变革，形成全新绩效思维。本书引领读者掌握企业绩效管理的全方位的解决方案，从战略思想和战术运用上，让读者掌握绩效管理之道，继而灵活应用于现实的不同情境。
《500强财务高管的成长笔记》从3000元月薪的海归待业者到年薪百万元的高级财务总监，为你真实讲述财务人的进阶之道。 这是一本用小说体例写作的财务职场进阶书。本书共14章，分享作者长达15年的职场人生中，分别从基础、专业、管理到战略的角度，讲述了如何从一位职场小白跃迁成为财务高管的历程。书中是一个关于成长、反思、努力和选择的故事；同样，也是一段属于广大财务职场人共同的奋斗史。

冯月思： 中国的财务BP平台，悦财创始人。 

曾任医疗世界500强事业部CFO，超过10年医疗企业财务、市场战略经验、团队管理经验等高管经验。对战略、市场、渠道运营有深刻理解。 

资深财务业务伙伴（BP）:曾外派新加坡负责东南亚市场财务BP，中国多个事业部财务业务伙伴、财务一把手。深入参与战略，曾帮助重创业务在一年半的时间重回15%以上的高业绩成长。具有与不同风格的事业部总经理合作经验。 

会计审计经验：丰富的职业经历，四大、财务共享中心、内控审计经验。 

毕业于中山大学会计系，中国注册会计师（两年内完成考试），CFA二级。 

著作：财务BP电子书，业务财务能力模型、业务财务胜任力模型等著作。是国际业务财务平台FP&A trends全球阅读量的40篇文章的中国大陆作者；首席财务官，中国会计视野及20多家财务媒体转载过其文章，是国内具有影响力的业务财务理论和实务专家。

梁雅杰，著名人力资源管理专家，美国纽约州立大学布法罗商学院和人民大学联合办EMBA毕业、硕士学位，人力资源从业时间20多年，曾任德国克诺尔集团亚太区人力资源副总裁。曾任世界500强美国江森自控亚太区人力资源副总裁。历任芬兰艾科泰集团ELCOTEQ电子有限公司亚太地区人力资源总监和全球人力资源高级副总裁，再早前曾任美国巴顿副首席代表,DHL中国全国人力资源经理。销售管理工作经验6年，销售大单跨祖国大江南北，工厂全面运营管理，员工三千，成功将营业额一年内从20亿增长到30亿。主要咨询和内训客户为松下中国、爱普生中国、通用技术集团公司等500强企业。党明播，首创股份人力资源部总经理，MBA，高级经济师，曾先后在工厂、企业集团以及上市公司工作，熟悉机械制造业、环境产业、水务环保产业的人力资源管理，具有20多年人力资源从业经历，在企业组织变革、薪酬绩效、培训管理、行动学习等方面有着丰富的实践经验。石婧，英国海归硕士，现任首创股份人力资源部高级经理，具有8年以上外企人力资源工作经验，曾任法国咨询公司凯捷咨询HRBP，对于组织设计、绩效管理、培训开发等模块具有丰富的理论基础和实操经验。贺清君:北京航空航天大学管理学硕士，曾任多家知名上市企业人力资源总监，拥有丰富的HR人脉资源。曾在清华大学出版社组织策划了“人力资源管理实操”、中国法制出版社“老HRD手把手”系列书，并成功打造为这两个出版社的畅销书，成为我社强有力的竞争对手。为继续稳固我社该类图书的品牌和市场占有率，经过2016年一年的分析与追踪，特邀贺清君为本书策划组稿。贺清君在本书中的具体工作内容有：（1）根据我社选题要求，筛选作者并推荐。（2）协助我社做好策划图书的销售亮点。（3）审核作者提交的目录样章，从而达到我社的要求。（4）跟进选题写作进度，按时交稿。（5）推荐销售渠道和销售策略，联系专业的线上、线下平台进行推广。（6）其他有利于图书销售的辅助支持工作。

?王渊，现任铂略财务培训副总裁，毕业于英国伯明翰大学商学院，会计与金融、市场营销硕士，拥有国际注册内部审计师(CIA)、全球特许管理会计师(CGMA)、澳大利亚公共会计师(IPA），以及英国注册财务会计师(IFA)等专业资格。

历任OYO鸥游酒店、蔚来汽车及通用磨坊财务高管，曾在林肯电气、百胜中国以及德勤会计师事务所工作多年。

在长达15年的财务领域工作经历中，涵盖了外审、内控、合规、核算、税务、财务BP、财务技术等多个职能。

在不同企业和不同行业的财务职场历练中，经历了从基础到专业，再从管理到战略四个不同的职业发展阶段。

《财务BP：500强高管的实践之道》第1章 财务BP的前世今生 001
 1.1 从传统会计到价值创造 001
 1.2 中国财务，已进入财务BP的时代 004
第2章 财务BP基础 006
 2.1 定义：什么是财务BP 006
 2.2 工作：财务BP木棍先生的典型一天 009
 2.3 探索：从报表小哥到财务BP的蜕变之路 018
 2.4 厘清：财务BP的工作内容 022
 2.5 案例分享：500强公司财务BP的工作职责 026
 2.6 提问：财务BP的老板都有谁 028
第3 章 财务BP 的两大模型 030
 3.1 财务能力、业务能力与软实力 030
 3.2 能力模型：财务BP 的15 项能力 032
 3.3 胜任力模型：财务BP 发展的四个阶段 038
第4 章 财务实战之预算 044
 4.1 财务BP 的12 个具体工作方向 044
 4.2 预算是什么 045
 4.3 指标的制定，是科学不是玄学 050
 4.4 给团队分指标，是公平吗 055
 4.5 预算玩的是目标管理 064
 4.6 案例分享：核桃公司的战略预算之路 070
第5 章 财务实战之业务分析 075
 5.1 业务分析小化模型之四轮八步法 075
 5.2 捕捉组织有效KPI 到底有多难 079
 5.3 业务一把手的能力和意愿是关键 084
 5.4 业务分析会三要素：分析、预测和行动 086
 5.5 业务分析的诀窍是寻找关键问题 087
 5.6 案例分享：我们是如何通过业务分析提高 10% 销量的 094
 5.7 财务分析成熟度模型 099
第 6 章 财务实战之综合管理 102
 6.1 帮助公司降本 3%，我们是怎么做到的 102
 6.2 材料成本怎么降有效 106
 6.3 风险管理：遇到管理层舞弊，该怎么办 111
 6.4 案例解析：高潜员工离职，竟因其两年未拿到奖金 116
 6.5 奖金设计的三要素及管理流程 117
 6.6 创业公司财务的五大关键词 124
第 7 章 业务综合实战 129
 7.1 了解业务能为 BP带来什么 129
 7.2 业务敏锐度：财务人该从哪些方面入手 131
 7.3 商业本质：是为客户疯狂地、长期地创造价值 132
 7.4 熟知市场：财务人了解业务的切入点 134
 7.5 扩大收入：四种收入翻倍的方法 136
 7.6 业务重创：销量一落千丈，我们如何重塑辉煌 146
 7.7 触底反弹：企业陷入困境的三层次 151
第8章 软实力 155
 8.1 财务 BP与业务的四种关系，你是哪一种 155
 8.2 初见：次见业务老板，该聊点什么 157
 8.3 破冰：要想获取业务好感，先要拿到入场门票 161
 8.4 反转：业务就是不喜欢我，我能翻身吗 163
第9章 财务BP组织设计与人才发展 166
 9.1 演化：财务 BP组织发展的四个阶段 166
 9.2 分工：BP 团队一个做预算，一个做分析，合理吗 171
 9.3 组织：人盯人战略详解 178
 9.4 人才：公司如何培养优秀的财务 BP 183
第10 章 财务BP 个人成长与职业发展 187
 10.1 市场：未来10 年，财务人才市场需求四大预测 187
 10.2 发展：曼妙S 曲线，让你的职业发展走上新高度 192
 10.3 入局：四大人、会计人，如何转岗进入BP 赛道 199
 10.4 成长：财务BP 如何做到年薪百万元 202
 10.5 自测：测一测自己是哪个级别的财务BP 206
 10.6 计划：四步制订可落地的个人发展计划 206
 10.7 导师：六位CFO 秘不外传的职场心经 210
 10.8 结语：未来十年，财务人向价值创造走去 216
《财务BP：500强高管的实践之道》第 1 章    初次接触绩效管理，心生好奇 ..........................................1
1.1    初次接触绩效管理..............................................................................2
1.2    如何理解绩效考核..............................................................................4
1.3    绩效管理≠绩效考核..........................................................................6
1.4    企业为什么需要绩效考核..................................................................8
1.5    管理者如何提升绩效........................................................................10
1.6    提升篇：团队绩效常见四大问题及解决方法................................14
1.6.1    没高度 ................................................................................................14
1.6.2    不蛮干 ................................................................................................14
《500强财务高管的成长笔记》写在前面的话001章（2004）漫漫求职路——选择与被选择003一、那些年，擦身而过的机会003二、山穷水尽后的柳暗花明007三、复盘与总结010第二章（2005）入职年&md