税法（第八版）

本书是根据我国现行税收法律、法规编写的，内容包括税收实体法
和税收程序法两大部分。全书共十六章， 在编写过程中， 尽量体现全
面、实用、新颖的特点，做到深入浅出、通俗易懂。除了介绍税法基本
理论、基本要素外，本书更注重理论与实际相结合，侧重于介绍国家
新颁布实施的税收法律、法规与税收计算实例，以便让读者在较短的时
间内对我国现行税种有比较全面的了解，并能在税务实践中熟练应用。

第 一章税法基本原理……………………………………………………………… 1
第 一节税收与税法……………………………………………………………… 1
第二节税收法律关系………………………………………………………… 15
第三节税法要素……………………………………………………………… 17
第四节我国税法的制定与实施……………………………………………… 22
第五节我国现行税法体系与税收管理体制………………………………… 25
练习题…………………………………………………………………………… 32
第二章增值税法…………………………………………………………………… 41
第 一节增值税的基本要素…………………………………………………… 41
第二节增值税的计算………………………………………………………… 59
第三节出口货物、劳务和跨境应税行为增值税退（免） 税的计算……… 75
第四节增值税的申报与缴纳………………………………………………… 87
练习题…………………………………………………………………………… 95
第三章消费税法………………………………………………………………… 101
第 一节消费税的基本要素…………………………………………………… 101
第二节消费税的计算………………………………………………………… 107
第三节出口应税消费品退（免） 税………………………………………… 119
第四节消费税的申报与缴纳………………………………………………… 121
练习题…………………………………………………………………………… 122
第 四章关税法与船舶吨税法…………………………………………………… 129
节关税的基本要素……………………………………………………… 129
第二节关税的计算…………………………………………………………… 135
第三节关税的申报与缴纳…………………………………………………… 141
第四节船舶吨税法…………………………………………………………… 143
练习题…………………………………………………………………………… 145
第五章城市维护建设税法、教育费附加及烟叶税法………………………… 150
第 一节城市维护建设税法………………………………………………… 150
第二节教育费附加………………………………………………………… 152
第三节烟叶税法…………………………………………………………… 153
练习题………………………………………………………………………… 154
第六章资源税法与环境保护税法……………………………………………… 160
第 一节资源税的基本要素………………………………………………… 160
第二节资源税的计算……………………………………………………… 164
第三节资源税的申报与缴纳……………………………………………… 167
第四节环境保护税法……………………………………………………… 168
练习题………………………………………………………………………… 174
第七章城镇土地使用税法与耕地占用税法…………………………………… 178
第 一节城镇土地使用税的基本要素……………………………………… 178
第二节城镇土地使用税的计算…………………………………………… 180
第三节城镇土地使用税的申报与缴纳…………………………………… 180
第四节耕地占用税法……………………………………………………… 182
练习题………………………………………………………………………… 185
第八章房产税法………………………………………………………………… 189
第 一节房产税的基本要素………………………………………………… 189
第二节房产税的计算……………………………………………………… 190
第三节房产税的申报与缴纳……………………………………………… 193
练习题………………………………………………………………………… 194
第九章车辆购置税法…………………………………………………………… 198
第 一节车辆购置税的基本要素…………………………………………… 198
第二节车辆购置税的计算………………………………………………… 199
第三节车辆购置税的申报与缴纳………………………………………… 200
练习题………………………………………………………………………… 202