廉洁合规：国际标准与中国因应

本书围绕廉洁合规国际标准展开论述。共有七章，大体可分为四个部分：一是尝试厘清廉洁合规及相关概念，从法经济学的视角对廉洁合规进行理论阐释，并总结我国推进廉洁合规治理的重要价值和意义；二是对国际组织、美国、英国以及其他国家的廉洁合规标准进行归纳、总结和解读；三是选取国外代表性企业，对其廉洁合规政策进行解析；四是总结全书，并结合我国实践，初步且粗浅地提出我国因应廉洁合规国际标准的对策建议。

本书围绕廉洁合规国际标准展开论述。共有七章，大体可分为四个部分：一是尝试厘清廉洁合规及相关概念，从法经济学的视角对廉洁合规进行理论阐释，并总结我国推进廉洁合规治理的重要价值和意义；二是对国际组织、美国、英国以及其他国家的廉洁合规标准进行归纳、总结和解读；三是选取国外代表性企业，对其廉洁合规政策进行解析；四是总结全书，并结合我国实践，初步且粗浅地提出我国因应廉洁合规国际标准的对策建议。

吴秀尧，中国政法大学法学博士，深圳大学经济学博士后。被评为“深圳市高层次人才（后备级）”。现为深圳大学廉政研究院、深圳大学合规研究院、深圳大学创新发展法治研究院特邀研究员。供职于鹏城实验室政工部纪检监察处，从事纪检监察、合规等工作。主要研究领域为：廉洁合规、政府规制、金融监管、法经济学与公共政策等。

卢雯雯，香港大学法学博士。被评为“深圳市海外高层次人才（C类）”。现为深圳大学港澳基本法研究中心助理教授、特聘副研究员，深圳大学合规研究院、深圳大学廉政研究院副研究员。主要研究领域为：港澳基本法、廉洁合规、紧急状态和国家安全等。

潘国振，中国政法大学法学硕士，中国法学会会员。现为博时基金管理有限公司高级法务经理、团委书记，从事法务与合规工作。主要研究领域为：公司法务管理、合规管理、反洗钱等。

章　廉洁合规的基本理论

节　廉洁合规及相关概念辨析 1

一、腐败与贿赂 1

二、廉洁、廉政与清廉 3

三、合规、廉洁合规与反腐败合规 6

四、纪检、监察与合规 13

五、合规与法务、内控、稽核、审计等 17

第二节　廉洁合规的理论阐释——法经济学的视角 22

一、“烂苹果”vs.“烂桶”vs.“烂果园” 23

二、走出“囚徒困境”：实现互利共赢的“非零和博弈” 26

三、激励机制的目的：“外部性内部化” 29

四、搜寻和信号传递：“酒香也怕巷子深” 39

五、“以人为本”：来自行为科学和助推理论的洞见 42

第三节　推进廉洁合规治理的价值和意义 50

一、帮助“走出去”企业防范境外廉洁合规风险 50

二、推进我国国家治理体系和治理能力现代化 53

三、培育廉洁合规文化，提升全社会的廉洁合规意识 55

四、创新一体推进不敢腐、不能腐、不想腐体制机制 56

五、打造国际一流营商环境，提升我国国际声誉 58

第二章　国际组织的廉洁合规标准解读

节　国际商会《ICC 反腐败规则》解读 61

第二节　透明国际《反贿赂商业原则》解读 65

第三节　世界经济论坛《全球反腐败原则》解读 69

第四节　亚太经济合作组织《商业反腐败行为准则》解读 70

第五节　世界银行《廉洁合规指引》解读 73

第六节　经合组织反贿赂和反腐败道德与合规指引 75

一、2010 年《内部控制、道德与合规良好实践指引》解读 76

二、2011 年《经合组织跨国企业指引》解读 79

三、2013 年《商业反腐败道德与合规手册》解读 80

第七节　联合国反腐败道德与合规指引 82

一、2004 年《联合国全球契约第十项原则：反腐败》解读 82

二、2013 年《商业反腐败道德与合规计划：实践指引》解读 84

第八节　全球基础设施反腐败中心《组织反腐败计划》解读 103

第九节　 国际标准化组织《反贿赂管理体系―― 要求及使用指南》解读 106

第三章　美国的廉洁合规标准解读

节　美国公司合规标准的提出和确立 113

一、美国反贿赂和反腐败合规理念的起源 114

二、美国有效合规计划标准的提出 119

三、美国反腐败合规计划和内部控制要求的细化 124

四、美国有效合规和道德计划标准的初步确立 130

第二节　美国有效合规计划评估标准的新发展 135

一、2018年司法部《司法手册》解读 135

二、2018年司法部备忘录《刑事司事务中监控人的选择》解读 137

三、2018年《联邦量刑指引》介绍 140

四、2020年司法部指引《公司合规计划评估》解读 141

第三节　美国反腐败合规计划评估标准的不断完善 152

一、2019年《〈反海外腐败法〉公司执法政策》解读 153

二、2020年《美国〈反海外腐败法〉资源指引》解读 155

第四节　美国有效合规计划在不同领域的应用 158

一、2017年工业和安全局《出口合规指引》解读 158

二、2019年财政部《OFAC 合规承诺框架》解读 159

三、2019年司法部《反垄断刑事调查中公司合规计划的评估》解读 159

四、2020年国务院《人权合规指引》解读 161

第四章　英国的廉洁合规标准解读

节 2020年“SFO 合规计划评估指引”解读 162

一、公司合规计划的含义 163

二、评估公司合规计划的意义 164

三、评估公司合规计划的方法 165

第二节　商业组织反贿赂合规：六项指导原则 166

一、比例程序原则 168

二、管理层承诺原则 173

三、风险评估原则 177

四、尽职调查原则 183

五、沟通（包括培训）原则 190

六、监控与审查原则 197

第三节　中小企业与《2010年反贿赂法》合规 200

第四节　商业组织如何进行反贿赂合作 204

一、反贿赂合作的含义和做法示例 205

二、反贿赂合作的要点：保存和提供证据 206

三、作为合作重要方面的自我报告 208

第五章　其他国家的廉洁合规标准解读

节　法国的廉洁合规标准解读 212

一、《萨宾第二法案》简介 212

二、《AFA 建议》解读 216

第二节　新加坡的廉洁合规标准解读 224

一、新加坡暂缓起诉协议制度改革 225

二、《新加坡企业反腐败实践指引》解读 227

第三节　马来西亚的廉洁合规标准解读 232

一、《2018年马来西亚反腐败委员会法（修正案）》解读 233

二、《第17A条第（5）款充分程序指引》解读 235

第四节　澳大利亚的廉洁合规标准解读 240

一、贿赂公职人员罪简介 241

二、“公司预防海外腐败失职罪”修正案解读 244

三、《预防海外腐败犯罪的充分程序指引（草案）》解读 246

第五节　小结 257

第六章　国外代表性企业的廉洁合规政策解析

节　西门子的廉洁合规政策解析 262

第二节　空客公司的廉洁合规政策解析 266

第三节　微软公司的廉洁合规政策解析 270

第四节　苹果公司的廉洁合规政策解析 272

第五节　特斯拉的廉洁合规政策解析 276

第六节　小结 279

第七章　结论与建议

附录Ⅰ　 ISO 37301《合规管理体系——要求及使用指南》介绍

附录Ⅱ　 深圳市《反贿赂管理体系》（SZDB /Z 245—2017）

附录Ⅲ　 广州市南沙区《反贿赂管理规范》（GZNSBZ 1—2018）

本书围绕廉洁合规国际标准展开论述。共有七章，大体可分为四个部分：一是尝试厘清廉洁合规及相关概念，从法经济学的视角对廉洁合规进行理论阐释，并总结我国推进廉洁合规治理的重要价值和意义；二是对国际组织、美国、英国以及其他国家的廉洁合规标准进行归纳、总结和解读；三是选取国外代表性企业，对其廉洁合规政策进行解析；四是总结全书，并结合我国实践，初步且粗浅地提出我国因应廉洁合规国际标准的对策建议。

吴秀尧，中国政法大学法学博士，深圳大学经济学博士后。被评为“深圳市高层次人才（后备级）”。现为深圳大学廉政研究院、深圳大学合规研究院、深圳大学创新发展法治研究院特邀研究员。供职于鹏城实验室政工部纪检监察处，从事纪检监察、合规等工作。主要研究领域为：廉洁合规、政府规制、金融监管、法经济学与公共政策等。

卢雯雯，香港大学法学博士。被评为“深圳市海外高层次人才（C类）”。现为深圳大学港澳基本法研究中心助理教授、特聘副研究员，深圳大学合规研究院、深圳大学廉政研究院副研究员。主要研究领域为：港澳基本法、廉洁合规、紧急状态和国家安全等。

潘国振，中国政法大学法学硕士，中国法学会会员。现为博时基金管理有限公司高级法务经理、团委书记，从事法务与合规工作。主要研究领域为：公司法务管理、合规管理、反洗钱等。

在世界各国的法律中并不存在廉洁合规这一概念，即廉洁合规并不是一个法律上的正式概念。然而，作为一种风靡全球的新兴事物，廉洁合规在国际上和比较法上都获得了极大的关注。廉洁合规的独特之处主要在于以下几点。

，廉洁合规是一个完全崭新的概念和理论，而非陈词滥调或“新瓶装旧酒”。“新”意味着前所未有，虽隐含着不确定性，但也孕育着无限可能，前景广阔、未来可期。同时，“新”也意味着尚有许多空白需要填补，尚有许多处女地需要开垦尤其是有待精耕细作。在这个过程中，不可避免地会伴随着一些不理解、质疑甚或反对。要想打破局面，就需要拿出令人信服的理论研究成果，或者证明搞廉洁合规能带来实实在在的好处。

第二，廉洁合规属于新兴的跨学科、交叉学科研究和前沿课题，超越了传统的法学及其部门法学研究的范畴。廉洁合规在法学内部跨越了法理学、刑法学、刑事诉讼法学、经济法学（包括金融法学）、国际经济法学、民商法学、环境法学等部门法学，在法学外部跨越了经济学、管理学、政治学、心理学、社会学、审计学、会计学等学科。这虽然为廉洁合规研究和实操增加了难度，但也提供了丰富的理论增长点，赋予了广阔的想象和创新空间。

第三，廉洁合规既是一个理论或学理上的问题，也是一个实践或实务中的问题。理论与实践是辩证统一的关系，理论创新离不开实践创新，实践创新离不开理论创新，实践是理论创新的源泉和基础。对于廉洁合规而言，既要进行理论探索和创新，也要深入实践，从现实中发现问题，然后通过理论研究来解决问题，进而实现理论上的突破。换言之，如果无法解决实践中的问题尤其是棘手的现实难题，理论研究就很难谈得上有用；但如果缺少了坚实的理论支撑，实践创新也很容易闹出笑话甚至违背基本的常识。

第四，廉洁合规理论研究与实践创新不是闭门造车，也非埋首故纸堆，而是要放眼看世界，以海纳百川的胸怀与外界融合、与世界接轨。现代意义上的廉洁合规在很大程度上是舶来品，因此，运用历史和比较研究方法研究国外相关立法、执法和司法的产生、发展及动向是不可或缺的。而且，随着我国越来越多的企业“走出去”参与国际竞争、“一带一路”建设的不断推进以及“双循环”战略的提出，开展廉洁合规治理有助于加强企业等组织机体自身的建设以面对外部冲击尤其是国外反腐败执法和制裁，有效防范包括廉洁合规风险在内的境外合规风险。

第五，廉洁合规是一个法律问题，更是一个管理和治理问题。廉洁合规不仅仅是一个涉及遵纪守法合规的法律问题，更是一个涉及制度、文化、人性、道德、价值观等众多元素的管理和治理问题。无论是廉洁治理、合规管理，还是廉洁合规治理，都要求首先准确把握廉洁合规的定位，即不能仅停留在法律层面，而要从管理和治理层面进行理解。从“法律”到“管理”再到“治理”的跨越，是对廉洁合规的内涵和实践意义认识的一种深刻转变。

第六，廉洁合规不仅是企业的事情，也是个人、政府以及其他各种类型的组织或机构的事情。即，除了强调企业廉洁合规治理，还要强化个人廉洁合规意识，并推动国家和各种类型的组织或机构开展廉洁合规治理。在现阶段，我国亟须解决的问题早已不是要不要廉洁合规、要不要搞廉洁合规治理，而是如何结合我国国情、现实背景和外部约束条件，形成具有中国特色的廉洁合规治理体系——包括体制、机制、制度、模式等。

第七，廉洁合规旨在为组织创造价值、守护和促进组织发展，而非只会增加组织负担或者阻碍组织发展。廉洁合规与组织发展绝不是对立的，廉洁合规是组织生存发展的基础、健康发展的基石、高质量发展的有效途径、可持续发展的长久之道。廉洁合规体现的是一个组织的担当和对社会责任的切实履行。因此，组织及其所有人员尤其是管理层应当重视廉洁合规，增强廉洁合规意识，开展廉洁合规治理，并在需要时建立有效的廉洁合规体系或合规管理体系。