经济犯罪案件立案、定罪、量刑标准解读与适用

　　《经济犯罪案件立案、定罪、量刑标准解读与适用》立足于公检法办理经济犯罪案件的实际需要,根据*的法律、立法解释、司法解释和相关规定、意见,紧密结合执法司法实践活动,对《刑法》分则第三章“破坏社会主义市场经济秩序罪”和第五章“侵犯财产罪”中的职务侵占罪、挪用资金罪、挪用特定款物罪的立案标准、定罪标准与量刑标准进行了全面、系统、准确地阐释,具有较强的针对性、实用性和可操作性。主要体现在以下几个方面:一是严格准确把握经济犯罪案件的立案标准。本书的立案追诉标准,就是根据公安部与*人民检察院就公安机关管辖的经济犯罪案件联合制定下发的立案追诉标准及相关补充规定、*司法解释确定。二是本书系统阐释了每类经济犯罪的犯罪构成、罪与非罪、此罪与彼罪、一罪与数罪的认定标准,方便刑事司法人员结合具体案件进行准确判断。三是严格准确把握经济犯罪案件的量刑标准。本书系统阐释了每类经济犯罪案件的量刑标准和量刑中应当注意的问题,方便司法人员准确把握量刑的尺度,确保依法量刑、罪责刑相适应、宽严相济和量刑均衡,不断提升量刑工作规范化、科学化水平。

　　肖琼（1967年-），女，四川达县人，汉族，法学硕士，中国人民公安大学侦查学院副教授、硕士生导师，三级警监。主要研究经济犯罪及司法会计。著有：《司法会计学概论》《公安机关管辖经济犯罪的认定与侦查》《公安机关管辖经济犯罪案件的立案标准与适用》《公安机关受案立案标准解读与实务指导》《公安机关办理刑事案件标准解读与取证指引》等。发表学术论文数十篇。

章经济犯罪案件立案、定罪、量刑标准概述
节经济犯罪案件的立案标准
一、立案的概念
二、立案条件
三、立案标准
四、追诉标准
五、经济犯罪案件立案应当注意的问题
第二节经济犯罪案件定罪标准
一、定罪的概念
二、定罪标准
三、罪与非罪的标准
四、此罪与彼罪、一罪与数罪的标准
五、经济犯罪案件定罪应当注意的问题
第三节经济犯罪案件的量刑标准
一、量刑的概念
二、量刑标准与量刑规范化改革
三、量刑的指导原则
四、量刑的基本方法
五、量刑情节
六、常见量刑情节的适用
七、经济犯罪案件量刑应当注意的问题
第二章生产、销售伪劣商品案件立案、定罪、量刑标准
一、生产、销售伪劣产品案
二、生产、销售假药案
三、生产、销售劣药案
四、生产、销售不符合安全标准的食品案
五、生产、销售有毒、有害食品案
六、生产、销售不符合标准的医用器材案
七、生产、销售不符合安全标准的产品案
八、生产、销售伪劣农药、兽药、化肥、种子案
九、生产、销售不符合卫生标准的化妆品案
第三章走私案件立案、定罪、量刑标准
一、走私武器、弹药案
二、走私核材料案
三、走私案
四、走私文物案
五、走私贵重金属案
六、走私珍贵动物、珍贵动物制品案
七、走私国家禁止进出口的货物、物品案
八、走私淫秽物品案
九、走私废物案
十、走私普通货物、物品案
第四章妨害对公司、企业的管理秩序案件立案、定罪、量刑标准
一、虚报注册资本案
二、虚假出资、抽逃出资案
三、欺诈发行股票、债券案
四、违规披露、不披露重要信息案
五、妨害清算案
六、隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告案
七、虚假破产案
八、非国家工作人员受贿案
九、对非国家工作人员行贿案
十、对外国公职人员、国际公共组织官员行贿案
十一、非法经营同类营业案
十二、为亲友非法牟利案
十三、签订、履行合同失职被骗案
十四、国有公司、企业、事业单位人员失职案
十五、国有公司、企业、事业单位人员滥用职权案
十六、徇私舞弊低价折股、出售国有资产案
十七、背信损害上市公司利益案
第五章破坏金融管理秩序案件立案、定罪、量刑标准
一、伪造货币案
二、出售、购买、运输案
三、金融工作人员购买、以换取货币案
四、持有、使用案
五、变造货币案
六、擅自设立金融机构案
七、伪造、变造、转让金融机构经营许可证、批准文件案
八、高利转贷案
九、骗取贷款、票据承兑、金融票证案
十、非法吸收公众存款案
十一、伪造、变造金融票证案
十二、妨害信用卡管理案
十三、窃取、收买、非法提供信用卡信息案
十四、伪造、变造国家有价证券案
十五、伪造、变造股票、公司、企业债券案
十六、擅自发行股票、公司、企业债券案
十七、内幕交易、泄露内幕信息案
十八、利用未公开信息交易案
十九、编造并传播证券、期货交易虚假信息案
二十、诱骗投资者买卖证券、期货合约案
二十一、操纵证券、期货市场案
二十二、背信运用受托财产案
二十三、违法运用资金案
二十四、违法发放贷款案
二十五、吸收客户资金不入账案
二十六、违规出具金融票证案
二十七、对违法票据承兑、付款、保证案
二十八、逃汇案
二十九、骗购外汇案
三十、洗钱案
第六章金融诈骗案件立案、定罪、量刑标准
一、集资诈骗案
二、贷款诈骗案
三、票据诈骗案
四、金融凭证诈骗案
五、信用证诈骗案
六、信用卡诈骗案
七、有价证券诈骗案
八、保险诈骗案
第七章危害税收征管案件立案、定罪、量刑标准
一、逃税案
二、抗税案
三、逃避追缴欠税案
四、骗取出口退税案
五、虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票案
六、虚开发票案
七、伪造、出售伪造的增值税专用发票案
八、非法出售增值税专用发票案
九、非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票案
十、非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票案
十一、非法制造、出售非法制造的发票案
十二、非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票案
十三、非法出售发票案
十四、持有伪造的发票案
第八章侵犯知识产权案件立案、定罪、量刑标准
一、假冒注册商标案
二、销售假冒注册商标的商品案
三、非法制造、销售非法制造的注册商标标识案
四、假冒专利案
五、侵犯著作权案
六、销售侵权复制品案
七、侵犯商业秘密案
第九章扰乱市场秩序案件立案、定罪、量刑标准
一、损害商业信誉、商品声誉案
二、虚假广告案
三、串通投标案
四、合同诈骗案
五、组织、领导传销活动案
六、非法经营案
七、强迫交易案
八、伪造、倒卖伪造的有价票证案
九、倒卖车票、船票案
十、非法转让、倒卖土地使用权案
十一、提供虚明文件案
十二、出具证明文件重大失实案
十三、逃避商检案
第十章侵犯财产罪中的有关经济犯罪案件立案、定罪、量刑标准
一、职务侵占案
二、挪用资金案
三、挪用特定款物案

　　《经济犯罪案件立案、定罪、量刑标准解读与适用》立足于公检法办理经济犯罪案件的实际需要,根据*的法律、立法解释、司法解释和相关规定、意见,紧密结合执法司法实践活动,对《刑法》分则第三章“破坏社会主义市场经济秩序罪”和第五章“侵犯财产罪”中的职务侵占罪、挪用资金罪、挪用特定款物罪的立案标准、定罪标准与量刑标准进行了全面、系统、准确地阐释,具有较强的针对性、实用性和可操作性。主要体现在以下几个方面:一是严格准确把握经济犯罪案件的立案标准。本书的立案追诉标准,就是根据公安部与*人民检察院就公安机关管辖的经济犯罪案件联合制定下发的立案追诉标准及相关补充规定、*司法解释确定。二是本书系统阐释了每类经济犯罪的犯罪构成、罪与非罪、此罪与彼罪、一罪与数罪的认定标准,方便刑事司法人员结合具体案件进行准确判断。三是严格准确把握经济犯罪案件的量刑标准。本书系统阐释了每类经济犯罪案件的量刑标准和量刑中应当注意的问题,方便司法人员准确把握量刑的尺度,确保依法量刑、罪责刑相适应、宽严相济和量刑均衡,不断提升量刑工作规范化、科学化水平。

　　肖琼（1967年-），女，四川达县人，汉族，法学硕士，中国人民公安大学侦查学院副教授、硕士生导师，三级警监。主要研究经济犯罪及司法会计。著有：《司法会计学概论》《公安机关管辖经济犯罪的认定与侦查》《公安机关管辖经济犯罪案件的立案标准与适用》《公安机关受案立案标准解读与实务指导》《公安机关办理刑事案件标准解读与取证指引》等。发表学术论文数十篇。

　　前言

　　近年来，我国经济犯罪呈现易发高发态势，严重影响经济秩序和社会稳定。对此，公安机关有针对性地组织开展了打击整治发票犯罪、银行卡犯罪、非法证券业务犯罪、非法集资犯罪、商业贿赂犯罪、传销犯罪、侵犯知识产权犯罪、制售伪劣商品犯罪以及利用离岸公司和地下钱庄转移赃款等专项行动，取得了突出成效。为了积极适应打击经济犯罪的形势需要，人民检察院、公安部修订发布了《关于公安机关办理经济犯罪案件的若干规定》；人民法院、人民检察院制定、修订出台了《关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》、《关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》及人民法院、人民检察院、公安部发布的《关于办理非法集资刑事案件若干问题的意见》等文件，为公检法依法严惩经济犯罪提供了操作性强的执法标准。为方便执法司法人员全面准确把握每类经济犯罪案件的立案标准、定罪标准和量刑标准，正确区别罪与非罪、此罪与彼罪、一罪与数罪的界限，确保客观公正地行使刑罚裁量权，努力使每一起经济犯罪案件的办理都能够体现公平正义的精神，专门撰写此书以适应新形势下司法实践和理论研究的需要。

　　本书的特点是立足于公检法办理经济犯罪案件的实际需要，根据的法律、立法解释、司法解释和相关规定、意见，紧密结合执法司法实践活动，对《刑法》分则第三章“破坏社会主义市场经济秩序罪”和第五章“侵犯财产罪”中的职务侵占罪、挪用资金罪、挪用特定款物罪的立案标准、定罪标准与量刑标准进行了全面、系统、准确地阐释，具有较强的针对性、实用性和可操作性。主要体现在以下几个方面：

　　一是严格准确把握经济犯罪案件的立案标准。公安部《关于改革完善受案立案制度的意见》提出，要完善刑事案件立案标准，各级公安机关应当按照刑事案件立案标准与人民检察院、人民法院的追诉、定罪标准相协调的原则，严格执行和不断完善人民检察院、公安部联合下发的有关刑事案件立案追诉标准。本书的立案追诉标准，就是根据公安部与人民检察院就公安机关管辖的经济犯罪案件联合制定下发的立案追诉标准及相关补充规定、司法解释确定的。

　　二是严格准确把握经济犯罪案件的定罪标准。经济犯罪案件定罪是一个复杂的分析判断过程，其根本目的在于准确惩罚经济犯罪和保障无罪的人不受刑事追究。公安机关围绕经济犯罪案件定罪收集证据，在侦查终结时，根据已经收集的证据来认定犯罪嫌疑人的行为是否构成经济犯罪；如果不构成犯罪或者符合不追究刑事责任的法定情形，要依法撤销案件；如果构成犯罪并且需要追究刑事责任的，则以起诉意见书的形式向检察机关提出起诉意见。检察机关受理案件后，也要作出有罪或者无罪的判断，对于无罪或者虽然有罪但不需要追究刑事责任的，依法作出不起诉决定；对于有罪需要追究刑事责任的，则以起诉书的形式向人民法院提起公诉，请求人民法院依法定罪量刑。应当注意的是，只有人民法院对定罪才有终决定权，任何人未经人民法院判决，不得被确定为有罪。本书系统阐释了每类经济犯罪的犯罪构成、罪与非罪、此罪与彼罪、一罪与数罪的认定标准，方便刑事司法人员结合具体案件进行准确判断。

　　三是严格准确把握经济犯罪案件的量刑标准。量刑是人民法院根据刑法、立法解释、司法解释和相关规定，结合每起经济犯罪案件的事实、性质、情节和对社会的危害程度，对被告人裁量决定刑罚的活动，核心在于人民法院依法客观公正地行使刑罚裁量权，实现量刑的公正与均衡，确保判决的每一起案件都能够经得起历史、事实和法律的检验。本书系统阐释了每类经济犯罪案件的量刑标准和量刑中应当注意的问题，方便司法人员准确把握量刑的尺度，确保依法量刑、罪责刑相适应、宽严相济和量刑均衡，不断提升量刑工作规范化与科学化水平。

　　编者谨识

　　2019年11月于北京