常见授信风险识别与防范

前言
不良资产是银行家心中的痛。从大的方面看，2020年中国银行业净利润2万亿元，但当年处置不良资产达3.02万亿元，年末不良贷款余额还有3.5万亿元。从小的方面看，一家银行不良资产增加，必然导致一系列的负面影响：拨备增加、利润减少、开设网点和高管任职受限、股东分红减少、股价下跌、员工薪酬下降、社会声誉受损，更严重者甚至会被清盘接管。
对于如何防范授信风险、确保资金安全这样的重大问题，改革开放几十年来几代银行人已付出了艰辛努力，防范风险的研究资料也层出不穷，但效果仍有待提高。于是笔者想，是不是该从“风险导向”这个新的角度来研究呢？银行人员首先要知道授信业务都有哪些风险，才能有针对性地加以识别和防范。就如银行讲合规，就先要知晓需要遵守哪些法规，才能审慎经营不触犯。又如司机预防事故，先要清楚可能发生哪些事故，才能做到预防性驾驶。再如医生治病人，首先要知道可能有哪些病因，才能对症下药，进而药到病除。
然而目前市场上鲜见授信业务风险分类和如何识别的书籍。有鉴于此，笔者经多年对银行大量案例的收集整理、归纳分析、提炼总结，终形成这本研究授信业务风险类型的专著。
现在银行人都明白，授信业务经营的不仅是货币，更是风险。风险就是资金损失的可能性，经营得好就不会发生损失，经营得不好就会发生损失。
根据笔者多年的经历体会，银行对于授信风险的防控，应该从宏观、中观、微观三个层面进行。
宏观层面风险是指宏观经济形势出了问题，许多行业陷入困境，企业资金链紧张，这时哪家银行都难以独善其身，整个银行业会普遍出现不良资产。2020年全球新冠疫情蔓延、经济下滑，企业和银行举步维艰，就是典型的宏观风险。对于宏观风险，银行应从研判经济趋势、国家政策、监管规定等方面加以防范。
中观层面风险是指一家银行经营管理出了问题，在同样的经营环境下，如果其他银行都没出问题，只有这家银行的不良资产在大幅增加，那肯定这家银行的风险管理有大问题。1998年海南发展银行清盘倒闭，2020年包商银行更名重组和锦州银行改革重组，都是沉痛的教训。对于中观风险，银行应通过战略导向、管理体制、风险理念、组织结构、考评机制等方面加以防范。
微观层面风险是指授信业务出了问题，在授前调查、授信审查、授后管理各环节操作中未能识别和防范风险，从而导致损失。这样的案例不胜枚举。对于微观风险，银行应从规章制度、操作流程、案例培训等方面加以防范。
本书主要是从微观层面出发，告知银行人员在具体办理业务过程中应如何识别和防范客户风险：要做到心知肚明，知道都有哪些风险；第二要有火眼金睛去识别这些风险；第三要有有效措施去防范和化解这些风险。
银行的授信风险管理全过程可划分为六个阶段，即授信调查、授信审查、授信审批、授信发放、授后管理、授信回收。前四个属于放款前阶段，资金在银行手上，银行具有主动性；后两个属于放款后阶段，资金已在客户手上，银行具有被动性。
对于本书中所列举的各类型风险，银行人员如果是在放款前发现的，应要求排除风险后才放款，或者直接拒绝贷款申请；如果是在放款后发现的，应立即采取措施提前收回贷款，或者采取保全措施化解风险。
按照企业风险的严重程度和紧急性，本书中所列举的风险，有些是属于“急性病”，一旦发作起来，企业立马就会陷入瘫痪，说倒就倒，对此银行人员必须高度警惕、时刻关注。有些属于“慢性病”，虽不会立刻致命，但如果不加重视，任其发展下去，问题逐渐积小成大，终会出大问题。对于此类的风险苗头，银行人员切不可掉以轻心，要做到防微杜渐，防止小害变大祸。须知，企业的风险始终存在于企业的生命周期中，不知什么时候会爆发，银行人员从授信调查开始直到授信结清的全过程，必须随时监控，紧盯不放松。
按照企业风险的存在形式，有些风险是单一的，有些风险则是综合的。本书是把企业可能发生的各种风险，分解后逐一罗列出来，供银行人员了解掌握。在实际操作中，企业发生的问题和风险大部分不是单一的，而可能是多种风险综合存在的“并发症”。银行人员在实际工作中，对于企业存在的所有风险必须全面研究、综合判断。
本书书名之所以冠以“常见”两字，是因为本书所列举的风险类型，从时间上看，多年来不断在发生，从机构上看，各家银行都有发生，犹如授信业务中的“常见病”，必须随时加以提防。
本书所列举的各类风险，不是笔者无中生有、随意杜撰的，而是来自现实中发生的实际案例。列举这些案例并不是要让银行人员知难而退，使其不敢开展业务，而是要使大家意识到风险的危害性和风险的普遍性，要大家以小心谨慎的态度按银行的制度要求开展业务，以确保资金安全和资产收益。
本书所列举的各类风险，是银行业之前遇到的风险，是笔者对收集到的案例的研究结果。但因笔者能力和资料有限，案例收集肯定不甚全面，风险类型必有遗漏。建议各家银行能组织专门人员，将多年来本行的风险案例也好好总结一下，整理出本行应重点防范的各类风险。
此外，本书不仅列举了借款人的风险所在，也介绍了如何识别和防范这些风险的方法，供银行人员借鉴使用。然而有些方法并不一定是有效的，建议各家银行也组织专门人员对不同类型的风险进行研究，包括危害程度、发生概率、产生原因，进而有针对性地研究出更多、更好、更有效的识别和防范方法。
本书很厚，内容很多，读者在读完每一章节后，应记住每节前面列举的风险类型，在工作中提高警惕加以防范。但书中所述风险类型太多，仅凭人脑记忆是难以全部记住的。建议银行风险管理部门把书中这些风险类型，加上本行的风险类型，加入贷前调查报告、贷时审查报告、贷后检查报告三个报告的模板中，提示各个岗位的人员，在授信调查、授信审查、授后管理工作中，对这些类型的风险都能做到有效识别和防范。
本书在写作时力求做到四点：一是讲得清，对每种风险类型都要讲得清楚；二是看得明，使每位读者都能看懂风险所在；三是记得住，本书对每种风险类型的讲述尽量简明扼要，方便读者记忆；四是用得上，本书所提供的风险防范方法来自实际，可用于实践。希望银行从事授信业务的经营人员和风控人员在阅读之后能对其有所帮助。
由于笔者能力和资料有限，书中难免存在不足之处，欢迎批评指正，谢谢！
孙建林
2021年12月1日于北京

笔者经过多年对银行大量授信业务案例的收集整理、归纳分析和提炼总结，终形成这本研究银行授信业务风险类型的专著。本书书名之所以冠以“常见”二字，是因为本书所列举的风险类型，从时间上看，多年来不断在发生，从机构上看，各家银行都有发生，犹如授信业务中的“常见病”，必须随时加以防范。
本书所列举的各类风险，不是笔者无中生有、随意杜撰的，而是来自现实中发生的实际案例。列举这些案例并不是要让银行人员知难而退，使其不敢开展业务，而是要使大家意识到风险的危害性和风险的普遍性，要大家以小心谨慎的态度按银行的制度要求开展业务，以确保资金安全和资产收益。
本书是银行授信业务和风险管理人员的工具书，适用于自学和培训。

笔者经过多年对银行大量授信业务案例的收集整理、归纳分析和提炼总结，最终形成这本研究银行授信业务风险类型的专著。本书书名之所以冠以“常见”二字，是因为本书所列举的风险类型，从时间上看，多年来不断在发生，从机构上看，各家银行都有发生，犹如授信业务中的“常见病”，必须随时加以防范。
本书所列举的各类风险，不是笔者无中生有、随意杜撰的，而是来自现实中发生的实际案例。列举这些案例并不是要让银行人员知难而退，使其不敢开展业务，而是要使大家意识到风险的危害性和风险的普遍性，要大家以小心谨慎的态度按银行的制度要求开展业务，以确保资金安全和资产收益。
本书是银行授信业务和风险管理人员的工具书，适用于自学和培训。

孙建林，中国人民大学经济学硕士（国际金融专业）。
1983年入职国家发展和改革委员会（外经贸司），工作5年。
1988年入职中信银行，先后担任中信银行北京国际大厦支行行长（任职2年）、福州分行副行长（任职3年）、北京分行副行长〔任职7年）、总行信用审查部任总经理（任职3年）、总行信贷管理部任总经理（任职6年，期间管理信贷资产1.3万亿元）、总行风险管理部专员、特约研究员、特约讲师。
担任中国银行业协会资格认证专家委员、中国人民大学EMBA导师、首都经贸大学MIB导师。
拥有28年银行工作经历，著有《优秀客户经理授信业务指引》（多次再版）、《授信风险管理实务》、《怎样识破骗贷迷局》、《授信操作风险防范——近年600案例解析》等12部专著，在国家主要金融刊物发表论文40多篇。

目录
章借款人风险
节欺诈风险2
一、欺诈危害的严重性2
二、虚假借款人风险的类型（3种）4
三、防欺诈需要各方齐抓共管11
四、放款阶段应防范的欺诈风险和操作风险13
第二节实际控制人风险14
一、实际控制人风险的概念14
二、实际控制人风险的类型（21种）15
第三节管理层风险34
一、管理层风险的概念34
二、管理层风险的类型（6种）34
第四节违法违规风险41
一、触犯国家刑法的类型（4种）42
二、违反国家法规的类型（5种）43
三、违反国家行业清理政策51
四、如何防范企业违法违规风险53
第五节经济纠纷风险54
一、经济纠纷的类型（2种）54
二、如何防范企业经济纠纷风险54
第六节账户查冻扣风险56
一、账户查冻扣风险的类型（3种）56
二、如何防范企业账户查冻扣的风险57
第七节行业风险58
一、研究行业风险的重要性58
二、高风险行业的类型（5种）59
三、要认真执行授信政策66
四、如何识别行业中的好企业66
第八节生产问题67
一、生产管理混乱问题（8种）67
二、开工不足问题（4种）73
三、产品质量风险问题（3种）78
四、生产成本上升问题（6种）81
五、安全生产风险问题（2种）86
第九节产品销售困难88
一、产品销售困难的类型（4种）89
二、销售成本真实性调查方法92
三、营业收入真实性调查方法93
第十节库存积压问题96
一、企业加强库存管理的重要性96
二、库存积压问题的类型（2种）97
三、如何判断库存是否合理99
第十一节过度扩张风险99
一、企业过度扩张风险100
二、企业过度扩张风险苗头100
三、如何防范企业过度扩张风险101
第十二节多元化投资风险103
一、企业多元化投资风险104
二、如何防范企业多元化投资风险105
第十三节投资房地产风险106
第十四节关联交易风险108
一、不法关联交易对银行的风险108
二、关联交易风险的类型（4种）109
三、如何识别隐性关联方114
四、如何限制关联交易116
五、如何防范关联交易风险116
第十五节人力资源管理问题116
一、人力资源管理问题的类型（4种）117
二、员工高流失率对企业的不利影响118
三、人力资源管理问题多的原因119
四、如何发现企业人力资源管理问题119
第十六节社会负面信息120
一、企业负面信息来源的类型（5种）120
二、如何要求借款人及时披露信息122
第十七节财务风险122
一、经营亏损123
二、应收账款出问题125
三、现金流紧张132
四、高利贷风险137
五、债务负担沉重142
六、过度担保148
七、资金链断裂154
八、财务制度混乱161
第二章借款用途风险
节虚假借款用途风险169
一、虚假借款用途风险的严重性169
二、如何识破虚假借款用途170
第二节应注意防范借款用途风险177
一、借款用途风险的类型（11种）177
二、借款用途风险的识别与防范186
三、分析小额贷款的借款用途189
第三章还款来源风险
节企业都有哪些资金可作为还款来源193
一、还款来源194
二、第二还款来源195
第二节应注意防范还款来源风险195
一、还款意识不可信196
二、还款来源不可靠198
三、还款资金不可控199
四、授后管理不到位202
第三节授后管理应如何控制好还款来源203
一、在借款合同中要有严谨的监管条款203
二、要监管好还款账户中的资金情况204
第四章授信条件风险
节金额不当风险206
一、对流动资金贷款额度的确定207
二、对固定资产贷款额度的确定208
第二节期限不当风险209
第三节利率不当风险209
第四节担保不当风险210
第五章担保人风险
节担保人资信风险212
一、虚假担保人212
二、高风险担保方式215
三、担保人资信不足风险219
第二节担保人违规风险222
一、违反关联方担保规定222
二、违反担保人公司章程223
三、超核定额度担保223
第三节担保资料无效风险224
一、无效担保决议224
二、无效担保签章225
三、担保合同未随借款合同一起变更225
第四节担保公司风险226
一、虚假担保公司欺诈226
二、快速扩张集聚风险227
三、违规经营遭受处罚229
四、套取资金和挪用银行资金230
五、发生多次赔付，资金链紧张231
第六章抵押风险
节防范抵押欺诈风险232
一、抵押物欺诈的类型（7种）232
二、如何防范虚假土地抵押239
第二节抵押物不可接受风险240
一、不可接受的抵押物的类型（4种）240
二、银行不得接受以下财产抵押245
三、银行对于抵押物应注意的事项246
第三节法律风险246
一、法律风险的类型（3种）246
二、银行在审查时应重点关注的风险250
第四节评估风险251
一、虚假评估报告252
二、抵押物价值明显被高估252
三、评估公司不符合要求253
四、评估报告过期253
第五节抵押条件风险254
一、抵押率不符合本行规定254
二、抵押期限未覆盖授信期限255
三、抵押条款对本行不利256
四、抵押顺位对本行不利257
五、房产和土地未同时办理抵押258
六、抵押物保险单过期259
第六节抵押手续存在问题259
一、抵押手续存在问题的类型（7种）260
二、银行核保原则266
第七节抵押物损毁风险267
一、抵押物被司法查封267
二、抵押物状态发生变化270
三、抵押物出现损毁271
四、抵押物被抵押人擅自处置272
五、抵押物价值大幅下降（超过10%）272
第八节保单风险273
一、保险单金额未覆盖贷款本息273
二、保险单期限未覆盖贷款期限274
三、保险单内容与借款合同内容不匹配274
四、赔付条款苛刻274
五、保费未按时缴纳或全额缴纳275
六、保险单尚未生效276
第七章质押风险
节存单质押风险278
一、存单质押诈骗风险的类型（4种）278
二、存款质押操作风险的类型（4种）281
第二节存货质押风险284
一、如何加强对质押物的监管285
二、存货质押欺诈风险的类型（4种）286
三、存货质押操作风险的类型（9种）292
第三节应收账款质押风险302
一、应收账款质押欺诈风险的类型（4种）302
二、应收账款质押操作风险的类型（16种）306
三、以合同条款防控质押风险314
第四节股票质押风险315
一、不可接受质押的股票315
二、股票价格不断下跌315
三、股票质押登记手续存在问题316
第八章虚假资料风险
节虚假合同320
一、虚假经济合同的类型（4种）320
二、问题合同的类型（7种）323
第二节虚假借款决议329
一、虚假借款决议的类型（3种）329
二、审查借款决议的要点331
第三节虚假担保决议331
一、疑似伪造、变造的担保决议332
二、决议未经董事会有效同意333
三、决议未经股东（大）会同意334
四、董事会、股东（大）会的表决人无效335
五、表决同意的票数不足335
六、对表决事项的授权书不明确336
七、决议上的签字人未获授权336
八、表决决议过期失效337
九、签字人签错位置337
十、决议公证书表述不明确338
第四节虚假签字338
一、亲眼见证法定代表人在合同上签字的重要性339
二、虚假签字的类型（4种）339
第五节虚假印鉴349
一、如何判断客户印鉴的真实性349
二、虚假印鉴的类型（10种）350
第六节虚假授权委托书365
一、未获授权的授权委托书366
二、超出权限的授权委托书367
三、授权事项不明确的授权委托书367
四、过期失效的授权委托书367
五、难以核实真假的授权委托书368
第七节虚368
一、伪造、变造的虚369
二、客户提供不出银行要求的发票373
三、重复使用的发票374
四、已经作废的发票375
五、向税务机关查询不到的发票375
六、与常理不符的大金额发票376
七、复印件模糊不清的发票376
第八节虚假财务报表380
一、虚假财务报表的类型（7种）380
二、企业虚假财务报表的迹象387
第九章银行授信风险苗头
节他行授信风险苗头390
一、他行授信风险苗头的类型（9种）390
二、要严格发放异地贷款397
三、如何用好“交叉违约”条款防风险398
第二节本行授信风险苗头398
一、本行授信风险苗头的类型（4种）399
二、如何通过企业流水分析发现问题402
第十章专项授信业务风险
节票据风险404
一、票据开票环节风险404
二、票据贴现环节风险426
第二节贸易融资风险429
一、虚假贸易背景430
二、担保条件不落实431
三、发票有问题432
四、挪用资金432
五、商品质量出现问题433
六、商品库存大量积压434
七、销售量大幅下降435
八、价格大幅变动436
九、汇率波动风险438
十、销售回款不落实439
十一、涉及司法纠纷440
第三节集团客户风险442
一、集团客户的经营特征和突出风险444
二、集团客户的财务管理特征444
三、集团客户的融资方式445
四、集团客户风险的类型（10种）445
五、对集团客户风险综合控制措施453
附录
附录一行长风险管理启示录458
附录二授信风险明细表461
附录三客户风险信息网站476
参考文献479

笔者经过多年对银行大量授信业务案例的收集整理、归纳分析和提炼总结，终形成这本研究银行授信业务风险类型的专著。本书书名之所以冠以“常见”二字，是因为本书所列举的风险类型，从时间上看，多年来不断在发生，从机构上看，各家银行都有发生，犹如授信业务中的“常见病”，必须随时加以防范。
本书所列举的各类风险，不是笔者无中生有、随意杜撰的，而是来自现实中发生的实际案例。列举这些案例并不是要让银行人员知难而退，使其不敢开展业务，而是要使大家意识到风险的危害性和风险的普遍性，要大家以小心谨慎的态度按银行的制度要求开展业务，以确保资金安全和资产收益。
本书是银行授信业务和风险管理人员的工具书，适用于自学和培训。

孙建林，中国人民大学经济学硕士（国际金融专业）。
1983年入职国家发展和改革委员会（外经贸司），工作5年。
1988年入职中信银行，先后担任中信银行北京国际大厦支行行长（任职2年）、福州分行副行长（任职3年）、北京分行副行长〔任职7年）、总行信用审查部任总经理（任职3年）、总行信贷管理部任总经理（任职6年，期间管理信贷资产1.3万亿元）、总行风险管理部专员、特约研究员、特约讲师。
担任中国银行业协会资格认证专家委员、中国人民大学EMBA导师、首都经贸大学MIB导师。
拥有28年银行工作经历，著有《优秀客户经理授信业务指引》（多次再版）、《授信风险管理实务》、《怎样识破骗贷迷局》、《授信操作风险防范——近年600案例解析》等12部专著，在国家主要金融刊物发表论文40多篇。