税收理论与税法研究(专业学位研...
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江西南昌
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作者王静
出版社西安交通大学出版社
ISBN9787560527123
出版时间2008-11
装帧其他
开本16开
定价49元
货号9787560527123
上书时间2024-10-21
商品详情
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目录
序
前言
部分 税收理论
章 税收、税法、税制
节 税收概念的延伸
第二节 税法的一般界定
第三节 税收与税法的关系
第四节 税法的构成要素
第五节 税法效力与税法原则
第六节 税收管理体制与税制结构
思考题
第二章 我国税制的沿革与发展
节 我国税收制度的建立与曲折发展阶段
第二节 税收制度的改革阶段
第三节 我国现行税收制度
第四节 目前我国税收制度存在的问题
思考题
第三章 税收负担及我国税收负担的调查
节 税收负担
第二节 影响税收负担的因素
第三节 我国税收负担调查
思考题
第四章 税收筹划理论及其发展
节 税收筹划的内涵
第二节 税收筹划的外延
第三节 税收筹划的权利与义务
思考题
第五章 税收筹划的原则及程序
节 税务筹划的原则
第二节 税务筹划的特点
第三节 税收筹划的基本程序
第四节 税收筹划的效用
思考题
第六章 税法空间划分及税收筹划技术
节 税法空间存在的客观性
第二节 税收筹划空间的划分
第三节 税收筹划的基本技术
思考题
第七章 转移定价与资本弱化
节 转移定价
第二节 转移定价限制
第三节 转移定价实证研究
第四节 资本弱化限定
思考题
第二部分 我国现行税法的基本内容及改革
第八章 流转税
节 增值税
第二节 消费税
第三节 营业税
第四节 关税
思考题
第九章 资源税
节 资源税及其现状
第二节 资源税改革
第三节 城镇土地使用税
思考题
第十章 所得税
节 企业所得税
第二节 个人所得税
思考题
第十一章 财产税与行为税
节 房产税
第二节 印花税
第三节 车船税
第四节 契税
思考题
第十二章 特种目的税
节 城市维护建设税及教育费附加
第二节 耕地占用税
第三节 土地增值税
第四节 车辆购置税
思考题
第十三章 新时期完善税制的基本思路
节 调整税制结构统一所得税税率
第二节 增值税转型
第三节 资源税计征的改革
第四节 物业税改革
第五节 税制改革的进程
思考题
第三部分 税收筹划实践及案例研究
第十四章 利用税率弹性的税收筹划
节 不同企业组织形式的税率差异及税收筹划
第二节 高新技术产业的税率差异及税收筹划
第三节 不同盈利能力企业税率差异及税收筹划
第四节 不同区域税率差异及税收筹划
思考题
第十五章 利用延期技术的税收筹划
节 销售收入确认的税收筹划
第二节 按完工进度确定收入的税收筹划
第三节 投资收益的税收筹划
思考题
第十六章 利用会计技术的税收筹划
节 关于成本的筹划
第二节 关于费用的筹划
第三节 财务费用的税收筹划
第四节 企业租赁的税务筹划
第五节 财务成果及分配税收筹划
思考题
第十七章 利用税收优惠的税收筹划
节 减免期的税收筹划
第二节 固定资产投资与再投资的税收筹划
第三节 企业亏损的弥补
第四节 税收政策利用方案的选择
思考题
第十八章 筹划案例分析
节 小型外商投资企业税收筹划案例研究
第二节 大型国有企业税收筹划案例研究
第三节 民营企业税收筹划案例研究
第四节 国际投资税收筹划案例研究
第五节 外商投资企业税收筹划案例研究
后记
参考文献
内容摘要
本书以税制为线索，以我国税制改革为背景，以税法完善与企业合理筹划为目的，在研究我国税法及税法改革的基础上，以税收筹划作为税法实践工具，充分论证了现行税法下，企业税收筹划的空间，以及筹划的方法，并通过案例分别介绍了在不同目的与要求、不同经济情况下筹划的方案与选择。全书分为三部分：税制理论部分、税法基本内容与改革和税法实践。
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