税法：理论、方法与实务
￥ 10 2.2折 ￥ 46 九五品
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北京通州
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作者李小丽
出版社人民邮电出版社
ISBN9787115539083
出版时间2020-12
版次1
装帧平装
开本16开
纸张胶版纸
定价46元
上书时间2024-03-28
商品详情
- 品相描述：九五品
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基本信息
书名:税法：理论、方法与实务
定价：46.00元
作者:李小丽
出版社：人民邮电出版社
出版日期：2020-12-01
ISBN：9787115539083
字数：
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版次：
装帧：平装
开本：128开
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内容提要
目录
章 税法概述 24第 一节 税收与税收法律关系 24一、税收的含义与特征 24二、税收法律关系 25第二节 税法的内涵与构成要素 27一、税法的含义与特征 27二、税法的构成要素 27第三节 我国的税收立法与执法 32一、我国的税收立法 32二、我国的税收执法 35第四节 我国现行税法体系 37 知识点应用 39第二章 增值税法 41第 一节 增值税概述 41一、增值税的含义 41二、增值税的计税方法 42三、增值税的类型 43四、现行我国增值税的特点 43第二节 增值税的纳税义务人和扣缴义务人 44一、增值税纳税义务人和扣缴义务人的含义 44二、增值税纳税人的分类 45第三节 增值税的征税范围 46一、增值税征税范围的一般规定 46二、增值税征税范围的具体规定 47三、属于征税范围的特殊项目 50四、属于征税范围的特殊行为 50第四节 增值税的税率和征收率 52一、基本税率 52二、低税率 52三、增值税的零税率 53四、增值税的征收率 54第五节 增值税应纳税额的计算 54一、增值税一般计税方法下应纳税额的计算 54二、增值税简易计税方法下应纳税额的计算 67三、进口货物应纳税额的计算 72第六节 增值税出口退（免）税的计算 74?D、出口货物、劳务退（免）增值税基本政策 74二、增值税退（免）税办法 75三、增值税出口退税率 75四、增值税“免、抵、退”税和“免、退”税的计算 76第七节 增值税的税收优惠与征收管理 79一、增值税的税收优惠 79二、增值税的征收管理 81 知识点应用 88 实践技能训练 92第三章 消费税法 95第 一节 消费税概述 95一、消费税的概念 95二、消费税的特点 95第二节 纳税义务人和征税范围 97一、纳税义务人 97二、消费税征税范围的确定 97第三节 税率和纳税义务环节 101一、税率 101二、纳税义务环节 103第四节 消费税应纳税额的计算 105一、直接对外销售应税消费品应纳税额的计算 105二、自产自用应税消费品应纳税额的计算 111三、委托加工应税消费品应纳税额的计算 113四、进口应税消费品应纳税额的计算 116第五节 消费税出口退（免）税的计算 117一、出口应税消费品的免税 117二、出口应税消费品的退税 117三、消费税出口退(免)税的其他有关规定 119第六节 消费税的征收管理 119一、消费税的征收管理要求 119二、消费税的纳税申报 120 知识点应用 125 实践技能训练 129第四章 企业所得税法 131第 一节 企业所得税概述 131一、企业所得税的纳税义务人 131二、征税对象 132三、税率 133第二节 企业所得税税收优惠 133?D、免征与减免优惠 133二、高新技术企业优惠 135三、技术先进型服务企业优惠 137四、小型微利企业优惠 138五、加计扣除优惠 139七、加速折旧优惠 140八、减计收入优惠 141九、税额抵免优惠 141第三节 应纳税所得额的计算 143一、收入总额 144二、不征税收入和免税收入 149三、准予扣除项目的确定 150四、不得扣除的项目的确定 156五、亏损弥补 157第四节 资产的税务处理 158?D、固定资产的税务处理 158二、生物资产的税务处理 160三、无形资产的税务处理 160五、存货的税务处理 162六、投资资产的税务处理 162?D、企业重组的认知 163二、企业重组的一般性税务处理方法 164三、企业重组的特殊性税务处理方法 165第五节 企业所得税应纳税额的计算 167一、居民企业应纳税额的计算 167二、境外所得抵扣税额的计算 169三、居民企业核定征收应纳税额的计算 171四、非居民企业应纳税额的计算 172五、非居民企业所得税核定征收办法 173六、房地产开发企业所得税预缴税款的处理 174七、源泉扣税 174第六节 企业所得税征收管理 175?D、企业所得税纳税地点 175二、企业所得税纳税期限 176 知识点应用 179 实践技能训练 182第五章 个人所得税法 184第 一节 个人所得税概述 184一、 个人所得税的纳税义务人 184二、个人所得税的征税对象 185三、个人所得税税率 187第二节 个人所得税应纳税额的计算 189一、综合所得应纳税额的计算 189二、非居民个人工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得应纳税额的计算 197三、经营所得应纳税额的计算 198四、利息、股息、红利所得应纳税额的计算 198五、财产租赁所得应纳税额的计算 199六、财产转让所得应纳税额的计算 200七、 偶然所得应纳税额的计算 200八、 个人所得税计算的其他规定 200第三节 个人所得税的税收优惠与征收管理 202一、个人所得税的税收优惠 202二、 个人所得税的征收管理 205 知识点应用 213 实践技能训练 215第六章 土地增值税法 216第 一节 土地增值税概述 216?D、土地增值税的纳税义务人 216二、征税范围 216三、税率 219第二节土地增值税应纳税额的计算 219一、土地增值税计税依据的确定 219二、土地增值税应纳税额的计算 222三、房地产开发企业土地增值税清算 222第三节土地增值税的税收优惠与征收管理 224一、土地增值税税收优惠政策 224二、征收管理 225 知识点应用 228 实践技能训练 230第七章 其他税种法 231第 一节 关税法律制度 231一、关税概述 231二、 关税应纳税额的计算 233三、 关税的税收优惠与征收管理 235第二节 资源税法律制度 235一、资源税概述 235二、 资源税应纳税额的计算 238三、 资源税的税收优惠与征收管理 240第三节 印花税法律制度 245一、印花税概述 245二、 印花税应纳税额的计算 248三、 印花税的税收优惠与征收管理 249第四节 车辆购置税法律制度 253一、车辆购置税概述 253二、 车辆购置税应纳税额的计算 253三、 车辆购置税的税收优惠与征收管理 254第五节 城镇土地使用税法律制度 255一、城镇土地使用税概述 255二、 城镇土地使用税应纳税额的计算 256三、城镇土地使用税的税收优惠与征收管理 257第六节 房产税法律制度 262一、房产税概述 262二、 房产税应纳税额的计算 263三、 房产税的税收优惠与征收管理 263第七节 车船税法 268一、车船税纳税义务人 268二、车船税的征税范围 268三、车船税的税率 268四、车船计税依据 269五、应纳税额的计算 270四、税收优惠 270五、征收管理 271第八节 耕地占用税法 272?D、耕地占用税的纳税义务人 272二、 耕地占用税的征税范围 272三、耕地占用税税率 272四、耕地占用税计税依据 272五、耕地占用税应纳税额的计算 273六、税收优惠 273七、征收管理 273第九节 契税法 274一、契税纳税义务人 274二、 契税征税范围 274三、契税的税率 275四、计税依据 275五、契税应纳税额的计算 276六、税收优惠 276七、征收管理 277第十节 城市维护建设税法 277一、城市维护建设税纳税义务人 278二、城市维护建设税征税范围 278二、税率与计税依据 278三、应纳税额的计算 279四、税收优惠和征收管理 279补充：教育费附加和地方教育费附加 280第十一节 烟叶税法 283一、纳税义务人和征税范围 283二、 税率和应纳税额的计算 283三、征收管理 284第十二节 环境保护税法 284?D、环境保护税的纳税义务人 284二、税目与税率 285三、计税依据 285四、应纳税额的计算 287五、环保税税收优惠 288六、征收管理 288 知识点应用 289 实践技能训练 291
作者介绍
李小丽 本书可作为普通高等院校经济、管理、法学专业的本科教材，又可作为财务、会计从业者的参考用书。 本书可作为普通高等院校经济、管理、法学专业的本科教材，又可作为财务、会计从业者的参考用书。
序言
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