【现货速发】税法

目前，我国税收法律制度正处在新一轮的重大变革过程中，随着税法的日益复杂，公民税法风险防范意识的加强，企事业单位、税务机关、税务中介机构等对税务专业人才的需求越来越大，税法课程被列为经管专业的一门专业核心课，同时它又是税务师、注册会计师、会计职称等资格考试的必考内容。
本书旨在通过系统讲授各种税收法律、法规，使学生熟悉我国现行税法的立法精神和基本政策，初步掌握现行主体税种的基本法律规定和计算缴纳方法。本书将各税种的计算、缴纳与学生的认知能力、创新能力结合起来，培养学生正确解决企业涉税业务的能力和独立从事纳税处理的工作素养。
本书在借鉴大量优秀成果的基础上，本着“、适度、够用”的原则，结合编者对税法理论的认识与教学经验编写而成，主要具有以下特点。
（1） 内容方面。本书紧跟的税收政策变化，税收政策的历次重大调整都体现在书中。根据应用型本科院校学生的特点，本书适度压缩了理论性的叙述，增强了可操作性的制度规定的阐述与应用。本书参考了初级会计师考试和税务师资格考试的考试大纲与重要考点，力求在系统讲授专业知识的同时，提高学生的专业考试水平。
（2） 编写体例方面。本书每章节前都设置了 “案例导入”，旨在激发学生的学习兴趣，引导学生进行专业思考，导入案例既可作为课前预习的问题，也可用作课堂讨论。在法律规定较为晦涩和概念容易混淆之处通过“思考与辨析”“业务案例”等方式进行详细解释，增强税法的可理解性； 将各种相关税收时政新闻通过“‘税’眼看新闻”的方式生动解读，在增加税法的可读性与趣味性的同时培养学生的税法思维。本书选用案例可作为课程思政建设的素材，提升学生的税法遵从度和职业道德。
（3） 资源配套方面。本书提供了丰富的教学和学习资源，主要包括各章节的课件，课后练习题及参考答案。课后练习题涉及单选、多选、计算分析、案例分析等多种题型，且题量适中，可以从不同角度与层面考查学生对税收政策的理解。
本书由主讲税法课程多年的教师集体编写，由吕静宜担任主编，陈珍、温雅丽担任副主编。

本书在编写过程中参考了大量专著和优秀教材，并得到了有关专家、学者及相关院校的大力支持，在此表示深深的谢意。
由于编者水平有限，且我国税制仍在不断改革中，本书难免出现不足之处，敬请广大读者批评与指正。
编者

2020年11月

本书严格遵循国家*颁布和修订的税收法律、法规，内容准确，时效性强，全书包括税法总论、增值税、消费税、企业所得税、个人所得税，小税种6章内容，既对税法的基本原则、税法要素及税法的产生和发展等基本内容进行了简单的介绍，又重点对各税种的概念、计算、征收管理等进行了深入浅出的讲解。本书在编写体例上力求创新，突出应用性的特点，通过设置“案例导入”“业务案例”“思考与辨析”“‘税’眼看新闻”等知识栏目，辅以大量生动鲜活的现实案例，激发学生求知欲的目的。 本书可作为应用型本科院校的教材，也可作为财税培训机构的培训教材，还可作为企业相关管理人员提升专业素养的阅读材料。

吕静宜，财政学（税收）硕士，副教授。研究方向：公司财务与税收等。主要讲授“会计学原理”“中级财务会计”“税法”“税务会计”等专业基础与专业核心课程。主编出版《财务会计》，副主编出版《会计学原理》。

章税法总论

节税收概述

第二节税法概述

第三节我国现行税法体系与税收管理体制

课后习题

第二章增值税

节增值税概述

第二节增值税征税范围

第三节增值税纳税人、税率及征收率、计税方法

第四节增值税一般计税方法

第五节简易计税方法

第六节增值税出口货物和服务的退(免)税政策

第七节增值税税收优惠

第八节增值税征收管理

课后习题

第三章消费税

节消费税概述

第二节消费税纳税义务人、征税范围、税率及纳税环节

第三节消费税计税依据

第四节消费税应纳税额的计算

第五节消费税征收管理

课后习题

第四章企业所得税

节企业所得税概述

第二节企业所得税纳税人、征税对象及税率

第三节企业所得税应纳税所得额的确定

第四节资产的税务处理

第五节企业所得税税收优惠

第六节企业所得税应纳税额的计算

第七节企业所得税征收管理

课后习题

第五章个人所得税

节个人所得税概述

第二节个人所得税纳税义务人、征税对象、税率

第三节个人所得税应纳税额的计算

第四节个人所得税税收优惠

第五节个人所得税征收管理

课后习题

第六章小税种

节资源税

第二节土地增值税

第三节城镇土地使用税

第四节耕地占用税

第五节房产税

第六节车船税

第七节契税

第八节车辆购置税

第九节船舶吨税

第十节印花税

第十一节城市维护建设税

第十二节烟叶税

第十三节环境保护税

第十四节关税

课后习题

参考文献

本书严格遵循国家*颁布和修订的税收法律、法规，内容准确，时效性强，全书包括税法总论、增值税、消费税、企业所得税、个人所得税，小税种6章内容，既对税法的基本原则、税法要素及税法的产生和发展等基本内容进行了简单的介绍，又重点对各税种的概念、计算、征收管理等进行了深入浅出的讲解。本书在编写体例上力求创新，突出应用性的特点，通过设置“案例导入”“业务案例”“思考与辨析”“‘税’眼看新闻”等知识栏目，辅以大量生动鲜活的现实案例，激发学生求知欲的目的。 本书可作为应用型本科院校的教材，也可作为财税培训机构的培训教材，还可作为企业相关管理人员提升专业素养的阅读材料。

吕静宜，财政学（税收）硕士，副教授。研究方向：公司财务与税收等。主要讲授“会计学原理”“中级财务会计”“税法”“税务会计”等专业基础与专业核心课程。主编出版《财务会计》，副主编出版《会计学原理》。