高校内部控制转型与创新研究
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作者沈烈,谭芳碧
出版社中国财政经济出版社
ISBN9787522301976
出版时间2020-12
装帧平装
开本16开
定价98元
货号1202317014
上书时间2024-06-28
商品详情
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作者简介
沈烈，1961年生，湖北英山人，博士，中国注册会计师（非执业）。中南财经政法大学教授、博导、现代内部控制研究所所长。主要研究领域：内部控制及风险管理理论与实务、会计准则理论与实务、盈余管理、现金流量管理。
目录
章 现代大学制度与高校内部控制
1.1 大学的使命与发展目标定位
1.2 高校发展目标与现代大学制度的关系
1.3 现代大学制度与高校内部控制的关系
第2章 高校内外生态环境变化与风险特征梳理
2.1 高校内部生态环境描述
2.2 高校外部生态环境描述
2.3 高校生存发展面临的主要风险梳理
2.4 高校生存发展风险特征梳理
第3章 高校现行内控缺陷描述与“异象”透视
3.1 我国高校内部控制建设历程的简要回顾
3.2 我国高校内部控制的调查分析
3.3 我国高校现行内部控制“异象”分析
3.4 我国高校现行内部控制缺陷原因透视
第4章 高校内控转型与升级的历史必然与现实选择
4.1 高校新型内控的理论基础、形态与特性描述
4.2 我国高校内部控制转型的必然性与紧迫性
4.3 高校内部控制转型与升级的现实可能性分析
第5章 高校内部控制转型与升级构想
5.1 转型与升级聚焦与总体思路设计
5.2 实现内控纵横向框架优化再造与对接检视的构想
5.3 基于内控要素建设的转型与创新设想
5.4 高校内控转型升级中应注意的问题与建议
第6章 高校内部控制流程名目大全
6.1 研究并梳理高校内控流程名目大全的初衷与思路
6.2 高校治理、战略与组织架构方面的内控流程名目
6.3 高校人力资源部内控流程名目
6.4 高校教学、科研及图书管理事务内控流程名目
5.5 高校学生、党团及行政管理事务内控流程名目
6.6 高校预算及收支管理事务内控流程名目
6.7 高校资产、债务及财政专项相关管理事务内控流程名目
6.8 高校后勤安全卫生保障事务内控流程名目
6.9 高校对附属企业及其他单位管理事务内控流程名目
6.10 高校财务会计与审计事务内控流程名目
6.11 高校合同、信息及档案管理事务内控流程名目
第7章 高校业务流程图及风险控制矩阵
7.1 定位及文件建模
7.2 高校业务流程图及风险控制矩阵示例
7.3 高校业务流程刻画及控制矩阵绘制若干问题的讨论
第8章 高校内控转型升级的其他专题研究
8.1 高校财务报账制度的困境、根源与调适
8.2 高等院校科研经费内部控制的案例分析
8.3 我国高校科研绩效影响因素比较研究
8.4 高校预算编制风险及其控制的案例分析
附录
参考文献
内容摘要
本研究以对接“现代大学制度”，控制办学风险，实现科学与可持续发展为目标，尝试构建以现代内部控制与风险管理理论为依托，以“控制取决机制，机制重在活力”为精髓的高校全面风险管理型内部控制机制及全经济活动流程的内部控制矩阵体系。
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