商业银行内部控制评价（审计与内部控制系列）

　　本书借鉴国际商业银行内部控制经验，结合我国商业银行的实际，阐述了商业银行内部控制的基本原理、商业银行所特有的内部控制系统的风险控制点、控制措施，详细介绍了对其主要业务内部控制进行测试评价的技术与方法、测试程序与具体操作示例。
　　《审计与内部控制系列：商业银行内部控制评价》具有下列特点：第一，以全面风险管理为导向，详细介绍了商业银行主要业务环节的内部控制风险点及其评价要点。第二，理论与业务相结合，在对商业银行经营与业务管理的各个环节做一定阐述的基础上提出内部控制与评价的内容、方式与方法。第三，对商业银行的主要业务内部控制及其评价进行了详细、具体的阐述。《审计与内部控制系列：商业银行内部控制评价》观点前瞻，内容翔实，通俗易懂，并能用于实战。

第一篇 商业银行内部控制理论篇
第一章 商业银行内部控制概述
第一节 商业银行内部控制的定义
第二节 商业银行内部控制的目标
第三节 商业银行内部控制的原则
第四节 商业银行内部控制的组成要素
第二章 商业银行内部控制评价
第一节 COSO模式关于商业银行内部控制评价标准
第二节 巴塞尔委员会关于商业银行内部控制评价标准
第三节 国际商业银行内部控制评价方法
第四节 商业银行内部控制评价程序
第五节 商业银行内部控制评级

第二篇 商业银行主要业务内部控制与评价
第三章 授信业务
第一节 授信业务内部控制
第二节 贷款业务内部控制评价
第四章 资金业务
第一节 资金业务内部控制
第二节 资金业务内部控制评价
第五章 存款和柜台业务
第一节 存款和柜台业务内部控制
第二节 存款和柜台业务内部控制评价
第六章 支付结算业务
第一节 支付结算业务内部控制
第二节 支付结算业务内部控制评价
第七章 中间业务
第一节 中间业务内部控制
第二节 中间业务内部控制评价
第八章 联行清算业务
第一节 联行往来业务内部控制
第二节 联行往来业务内部控制评价
第九章 会计管理
第一节 商业银行会计系统风险
第二节 商业银行会计系统内部控制要素
第三节 会计管理活动内部控制重点
第四节 会计档案流程图及风险控制点
第五节 会计管理活动内部控制要点
第十章 产品开发
第一节 产品开发活动流程
第二节 产品开发活动风险评价与控制表
第十一章 计划与财务
第一节 计划与财务活动内部控制
第二节 计划与财务活动内部控制评价
第十二章 安全保卫

第三篇 商业银行内部控制评价实践
第十三章 商业银行内部控制评价方法和计分方法
第一节 商业银行内部控制评价的常用方法
第二节 内部控制评价计分方法表
第十四章 商业银行内部控制过程评价操作示例
第一节 过程评价——授信业务内部控制评价操作示例
第二节 过程评价——资金业务内部控制评价操作示例
第三节 过程评价——存款和柜台业务内部控制评价操作示例
第四节 过程评价——主要中间业务内部控制评价操作示例
第五节 过程评价——计划与财务活动内部控制评价操作示例
第六节 过程评价——会计管理活动内部控制评价操作示例
第七节 过程评价——计算机系统内部控制评价操作示例
第八节 过程评价——产品开发活动内部控制评价操作示例
第九节 过程评价——安全保卫活动内部控制评价操作示例
第十节 过程评价——公司治理、三会一层职责、评价与纠正活动内部控制评价操作示例
第十五章 商业银行内部控制审计案例
第一节 商业银行内部控制现场检查与评估方案
第二节 商业银行内部控制过程检查评价内容（兼调查问卷）
第三节 商业银行主要业务和管理活动内部控制评价要点
第四节 商业银行内部控制评价报告示例
附录 商业银行内部控制评价试行办法
参考文献