内部控制学(第3版)
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作者李连华
出版社厦门大学出版社
ISBN9787561574997
出版时间2020-01
装帧平装
开本16开
定价56元
货号1202028575
上书时间2024-05-27
商品详情
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目录
前言
第一章 内部控制的产生与发展
第一节 内部控制的产生
第二节 内部控制的发展
第三节 内部控制的学科属性
第四节 内部控制要素与规范体系
案例分析题
思考练习题
拓展阅读
第二章 内部控制的目标、原则与方法
第一节 内部控制的目标
第三节 内部控制的原则
第三节 内部控制的方法
第四节 内部控制的设计
案例分析题
思考练习题
拓展阅读
第三章 资金控制
第一节 货币资金内部控制概述
第二节 岗位分工及授权批准
第三节 现金与银行存款的内部控制
第四节 票据与印章的管理
第五节 监督与检查
案例分析题
思考练习题
拓展阅读
第四章 销售业务控制
第一节 销售与收款内部控制概述
第二节 岗位分工与授权批准
第三节 销售和发货控制
第四节 收款控制
第五节 监督与检查
案例分析题
思考练习题
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第五章 采购业务控制
第一节 岗位设立与工作职责
第二节 请购与审批控制
第三节 采购与验收控制
第四节 付款控制
第五节 监督与检查
案例分析题
思考练习题
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第六章 存货控制
第一节 岗位设立与工作职责
第二节 存货的取得、验收与入库控制
第三节 存货仓储与保管控制
第四节 存货领用、发出与处置控制
第五节 存货控制的监督与检查
案例分析题
思考练习题
拓展阅读
第七章 成本费用控制
第一节 成本费用控制概述
第二节 岗位设立与工作职责
第三节 成本费用支出控制
第四节 监督与检查
案例分析题
思考练习题
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第八章 预算控制
第一节 岗位设立与工作职责
第二节 预算编制控制
第三节 预算执行控制
第四节 预算调整控制
第五节 预算分析与考核
第六节 监督与检查
案例分析题
思考练习题
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第九章 工程项目控制
第一节 岗位设立与工作职责
第二节 项目投资决策
第三节 概预算控制
第四节 价款支付控制
第五节 竣工决算控制
第六节 监督与检查
思考练习题
拓展阅读
第十章 固定资产控制
第一节 岗位设立与工作职责
第二节 固定资产使用与保管控制
第三节 固定资产处置控制
第四节 监督与检查
思考练习题
拓展阅读
第+一章 对外投资控制
第一节 对外投资的含义与控制依据
第二节 岗位设立与工作职责
第三节 投资决策控制
第四节 资产投出控制
第五节 对外投资处置的控制
第六节 监督与检查
案例分析题
思考练习题
拓展阅读
第十二章 筹资控制
第一节 筹资控制的目标与内容
第二节 岗位分工与授权批准
第三节 筹资决策的内部控制
第四节 筹资决策执行的控制
第五节 筹资偿付的控制
第六节 监督与检查
案例分析题
思考练习题
拓展阅读
第十三章 担保控制
第一节 岗位设立与工作职责
第二节 担保评估与审批控制
第三节 担保业务的控制
第四节 监督与检查
案例分析题
思考练习题
拓展阅读
第十四章 对子公司的控制
第一节 企业集团与子公司类型
第二节 对子公司控制的特点
第三节 对子公司控制的方法
第四节 集团公司对子公司的控制体制
案例分析题
思考练习题
拓展阅读
第十五章 行政*单位内部控制
第一节 行政*单位的含义与构成
第二节 行政*单位内部控制的特点与内容
思考练习题
拓展阅读
第十六章 内部控制评价
第一节 内部控制评价的意义
第二节 内部控制评价的主体
第三节 内部控制评价的内容
第四节 内部控制评价的程序与方法
第五节 内部控制缺陷及其认定
第六节 内部控制评价报告及其报送
案例分析题
思考练习题
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参考文献
内容摘要
企业能否实现其持续发展和稳定增长的目标，既与其所处的外部环境因素，如政治文明、法律制度、经济体制等有关，也与企业内部的管理控制是否有效相关联。在所有管理方法和管理手段中，预防和降低内部风险的利器是内部控制。 本书之构思与布局，以我国颁布的内部会计控制规范体系为准。主要论述内部会计控制之原理、实施内部控制之策略，其中尤以会计控制为重点。本书特点可大体概括为三：其一，理论与实务并重。书中所述各控制专题，既阐释其控制规范的基本要义和原理，也介绍现实管理中需要掌握的应用方法、技巧和注意事项。理论与实务融合一体，一贯而终。其二，内容系统而全面。既阐述内部控制的理论渊源、理论体系，又分项介绍各重要经济事项的控制程序、控制方法；既论述如何对经济事项进行控制，又介绍如何对内部控制信息进行披露。控制事项含盖齐全，控制与披露兼而顾之。其三，体例新颖。本书既非学术著作的专题论述方式，也未采用目前内部控制书籍比较盛行的使用手册式的编写方式，而是以重要经济事项的控制为章序，每章内按照岗位分工、控制要点、监督与检查等逐一展开，同时每章末尾附以案例分析和思考题，以便于读者研习和应用。本书既可作为会计、审计和经济管理学生之教材，亦可用作实务工作者之梯航。本书之写作目的，在于为企业管理人士及理论研究同仁提供一本融理论于实际、于实际中见理论的内部控制论著。
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