优化“税收营商环境”的政策效应研究
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作者崔淑芬
出版社中国财经经济出版社
ISBN9787509591543
出版时间2019-09
装帧平装
开本32开
定价45元
货号1201986878
上书时间2024-06-19
商品详情
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目录
章 规范税收征收政策打造公平化的营商环境
节 完善“纳税人权益保护”打造权利公平营商环境
第二节 突围收入分配改革优化机会公平营商环境
第三节 完善信用基本制度夯实优化营商环境基础
第四节 治理地方“非税收入”，以规则维护公平营商环境
第五节 优化税款退款程序尊重保护纳税人权利
第六节 完善“增值税优惠政策”保障公平化全产业链抵扣
第二章 补齐行业政策短板精准施策稳定透明的营商环境
节 完善环境治理税收政策助推环保产业健康发展
第二节 垃圾环保产业发力，定向优惠政策应跟进
第三节 关注垃圾危废物产业，建立全产业链税收扶持政策
第四节 解决“垃圾污染处理难”完善再生资源税收豁免政策
第五节 防范借“招商”投机套利打击“虚开保护改革成果
第六节 严惩虚开增值税发票行为完善相关法律制度
第七节 打虚治理专项行动精准优化营商环境
第三章 规范“过渡与创新”税收政策营造可预期的营商环境
节 完善“营改增”政策，支持融资租赁业创新
第二节 推进“营改增”试点政策细则化解物业费代收难题
第三节 “降低股市交易成本”，完善政策
第四节 “建筑服务资质取消”加强信用管理降低税收风险
第五节 银行理财产品创新营业税征收政策需跟进
第六节 物流大省非税收人过高影响增值税减税红利释放
第四章 减轻企业税费负担打造低成本的营商环境
节 企业“营业税”税负重盼湖北加快增值税改革
第二节 降低高新技术企业税收优惠申报风险
第三节 落实税收优惠政策助力大众创业万众创新
第四节 完善个税政策减轻困难企事业单位“补发工资”负担
第五节 社保费“费改税”，“遵从率”与税负“双提高”?
第六节 国地税联合稽查工资费用，企业人工成本负担重
第七节 细化小微企业减免政策，让税收优惠政策落到实处
第五章 细化减税配套政策落地完善增值税新政
节 落实“营改增”减税初衷需操作指引配套
第二节 细化“营改增”操作细则关注企业运行管理成本加大问题
第三节 关注上下游产业链降低建筑业中间环节税负
第四节 统一新旧条款规范试点过渡期政策
第五节 “营改增”政策成效渐显，需规范过渡性政策
第六节 延续原“营业税优惠政策”，增值税税负只降不升
第六章 加大“放管服”力度降低纳税遵从成本
节 纳税人税收遵从成本概述
第二节 中小企业纳税遵从成本的研究意义
第三节 “营改增”对税收遵从成本影响分析
第四节 “营改增”企业纳税遵从成本变化原因分析
第五节 “营改增”对企业整体税负影响及对策分析
第六节 降低“增值税”纳税遵从成本优化营商环境的建议
第七节 国、地税合并后，减并征收地方附加税的建议
第七章 完善地方征收协调机制湖北试点成效渐显
节 扩大“营改增”试点地区湖北有序推进效果显现
第二节 “营改增”抵扣原理与结构性减税初衷分析
第三节 湖北减税效果明显但企业实际税负变化不一——以2013年湖北省企业“营改增数据为例
第四节 关注湖北省物流行业实际税负有特殊变化
第五节 税负变化因行业而异进项抵扣发票是关键
第六节 降低制度性交易成本释放“营改增改革红利
第八章 建立全球化合作机制助力全球营商环境改善
节 跨国公司多手段避税利润转移影响公平竞争
第二节 创新减税降费传导机制应对美国大规模减税压力
第三节 关注非居民缴税灰色地带，提升国际税收管理水平——浙江景宁奋族县8928万元国际税收款的启示
第四节 密切关注美国减税政策，加快税收减免政策的落实
第五节 苹果公司避税案发亟须制定BEPS应对策略
第六节 增值税跨国洗钱风险加大建立反洗钱联合治理机制
附录一：国务院《优化营商环境条例（征求意见稿）》
附录二：国家税务总局《优化税收营商环境行动方案（2018年一2022年）》（税总发[2018]145号)
附录三：财政部国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税36号(附件1）
主要参考文献
内容摘要
本书汲取《2018年营商环境报告》《世界纳税指数2018）等报告的核心内容，基于市场主体（主要是民营企业）主观感知的税收营商环境，参考了靠前学术界的研究成果，对2010年以来“以增值税改革为主的税收营商环境”建设和改革进行了调查研究。研究报告调查研究的对象主体，主要是税收征管部门，尤其是税收征管执行部门；调查研究内容，核心是税收征管政策；调查研究的价值取向，是税收征管应“兼顾公平与效率”；调查研究方式独立于第三方财税专家团队；调研单位以民营企业的财务部门、会计师事务所或税务师事务所为主。
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