内部控制与风险管理
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广东广州
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作者宋建波 编著
出版社中国人民大学出版社
ISBN9787300239668
出版时间2017-03
装帧平装
开本16开
定价36元
货号1201481334
上书时间2024-11-22
商品详情
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作者简介
宋建波，曾任中国人民大学会计系教研室副主任，中国人民大学商学院会计专业硕士（MPAcc）项目主任；现为中国人民大学商学院教授。主要研究方向为：会计准则和会计信息披露，管理会计，公司风险管理与内部控制。社会兼职主要有：中国农业会计学会理事，中国会计学会会员，中国注册会计师协会非执业会员。承担国家社会科学基金项目以及企业内部控制设计、会计制度设计、全面预算管理等多项研究课题。发表学术论文50余篇，专著、译著6部。
目录
上篇内部控制
第一章内部控制概述
第一节内部控制的产生与发展
第二节内部控制的概念、目标、指导原则
第三节美国内部控制与风险管理框架及《萨班斯奥克斯利法案》
第四节中国《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》
第二章内部控制要素
第一节内部环境
第二节风险评估
第三节控制活动
第四节信息和沟通
第五节内部监督
第三章管理控制
第一节组织控制
第二节人力资源管理
第三节企业文化
第四章会计控制
第一节资金集中管理
第二节全面预算控制
第三节业绩评价控制
第五章业务流程控制
第一节销售与收款控制
第二节采购与付款控制
第三节生产流程控制
第四节筹资活动控制
第五节投资活动控制
第六章内部控制评价
第一节内部控制评价主体
第二节管理层评估内部控制
第三节注册会计师对内部控制的评价
中篇风险管理
第七章风险管理概述
第一节风险的相关概念
第二节风险管理的相关概念
第三节风险管理的程序
第四节风险管理组织
第八章风险识别
第一节风险识别的方法
第二节企业面临的一般风险
第三节业务连续性计划
第九章财务风险管理
第一节财务风险及衡量
第二节流动性风险控制
第三节信用风险控制
第四节筹资风险控制
第五节投资风险控制
第六节汇率风险
第七节利率风险
第十章信息系统的内部控制和风险管理
第一节企业的信息战略和内部控制目标
第二节信息系统内部控制——COBIT模型
第三节信息系统的风险管理
下篇案例
案例一 柯达公司
案例二 南纺股份瞒天过海5年
案例三 泸州老窖巨额存款丢失
案例四 周大福与郑裕彤
案例五 德国印刷巨头曼罗兰
案例六 东芝压产能失败
案例七 大众汽车深陷“排气门”
案例八 皖江物流子公司亏空百亿事件
案例九 诺基亚的衰退史
案例十 三木集团隐瞒巨额关联交易
参考文献
内容摘要
本书内容主要包括：靠前，内部控制的基本概念和理论，介绍了内部控制要素和方法，管理控制和业务流程控制，内部控制的评价；第二，风险管理的理论与方法，介绍了企业一般风险的识别，财务风险的管理，信息系统的风险管理；第三，整理了10个上市公司内部控制和风险管理的教学分析案例。
本书主要用于会计专业硕士（MPAcc）课程教学以及相关专业高年级本科生的教学和参考用书。
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