软件企业上市
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广东广州
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作者张国峰 著
出版社中国法律图书有限公司
ISBN9787519708139
出版时间2017-07
装帧精装
开本16开
定价99元
货号1201542242
上书时间2024-09-06
商品详情
- 品相描述：全新
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作者简介
张国峰，男，1973年生，毕业于中国人民大学，保荐代表人，具有法律职业资格，中国注册会计师协会非执业会员，不错会计师，具有法律和财务双重知识和背景。曾负责或参与多家企业的改制、发行上市和并购重组工作，任中德证券有限责任公司内核负责人、业务管理与质量控制部联席主管、互联网与信息技术行业部联席主管。著有《企业上市典型案例深度剖析――疑难问题与解决对策》（法律出版社）、《走向资本市场：企业上市尽职调查与疑难问题剖析》（法律出版社）、《法律风险可以防范》（中国财政经济出版社）。
目录
前言
章 收入确认：首要的财务问题
节 问题概述与路径规划
第二节 案例分析与操作指引
一、标准化软件产品
二、定制化软件产品
三、服务
四、系统集成
五、不能忽视的节点
第三节 小结与启示
第二章 研发费用资本化：常怀谨慎、敬畏之心
节 问题概述与路径规划
第二节 案例分析与操作指引
一、天源迪科/网宿科技：细化研发流程及各阶段费用处理
二、方直科技：详细说明开发支出的具体内容、业务实质及与其他科目的勾稽关系
三、冠昊生物：二次上会延后研发支出资本化时点
四、启明星辰：综合性案例
五、金智科技：从质疑与澄清中进一步理解
第三节 小结与启示
第三章 募投项目设计：紧抓软件企业的特点
节 问题概述与路径规划
第二节 案例分析与操作指引
一、确定募投项目的方向
二、安排具体投入的项目
三、募投项目研发费用资本化
第三节 小结与启示
第四章 上市前股权激励：多种方式通盘考虑
节 问题概述与路径规划
第二节 案例分析与操作指引
一、通过合伙企业设立持股平台――暴风科技
二、直接持股与间接持股相结合――启明星辰
三、约定激励对象服务期限――安硕信息
四、激励对象离职给对方补偿――新世纪
第三节 小结与启示
第五章 其他重点问题：存货、应收、现金流、税收优惠、异常事项、业务分类、股东税金缴付筹划
节 问题概述与路径规划
第二节 案例分析与操作指引
一、存货：审计和核查程序要到位
二、应收账款：解释角度需多方位
三、经营性净现金流：一定要选择真正可比的公司对比
四、税收优惠：行业共性
五、对看似异常事项的特别关注
六、产品和服务的分类
七、个人股东税金缴付筹划
第三节 小结与启示
第六章 让人理解企业：财务和业务信息的融合过程
节 问题概述与路径规划：不能理解的企业就不是让人放心的企业
第二节 常见指标：全面理解
一、“可比公司”与毛利率
二、应收账款
三、经营活动现金流量净额
四、存货周转率
五、应参考的另外两个指标
第三节 客户、供应商和员工：企业的镜子
第四节 小结与启示
第七章 软件企业被否原因分析：有则改之，无则加勉
节 问题概述与路径规划
第二节 案例分析与操作指引
一、规模大小是最重要的因素
二、重要事项未能正确处理及报表项目存在重大疑问
三、持续盈利能力存在重大不确定性
四、重要内容未清晰解释或披露
五、内控存在重大缺陷
第三节 小结与启示
第八章 项目管理：项目成功的保障
节 项目管理的重担：只是“领队”券商能完成的工作吗
第二节 给企业的建议：甲方在上市过程中的定位和角色
第三节 项目管理的题外话：项目参与人员的健康和投行文化
第四节 小结与启示
主要参考文献和网址
附录：部分案例与问题索引
内容摘要
张国峰著的《软件企业上市（路径规划与操作指引）（精）》对软件企业以至电子信息类、互联网行业企业在上市过程中遇到的特殊问题，进行了专业的、深度的探讨，中德证券具有熟悉此类行业企业上市特点和难点的投行团队，把这些问题总结出来，希冀对行业内的拟上市企业以及我们的同行提供一定的借鉴和参考。此外，本书中的部分事项对非软件企业的类似问题，如收入确认、研发费用资本化等处理方式，也具有着很好的参考和借鉴价值。
为客户创造价值，是投行的一个重要使命，为客户创造更大的价值，更是投行的核心竞争能力之一。本书既是对软件企业和电子信息类、互联网行业企业上市过程中遇到的特殊问题及解决对策的总结，也是与投资银行业的同行、拟上市企业朋友的交流。
精彩内容
自序一名投行人在春华秋实之路的奋进我们每一个人都有过少年、青春，在大好的年轻岁月里，我们是那么的激情澎湃，不管正确不正确、是不是弯路，我们一样的用心、奋进，作为投行人，我们做过的那些项目一个个成功了，我们欢笑，分享这发自内心的喜悦；但是，我们更希望岁月沉淀下更多、更深厚的东西，就像那秋天的田野、果园，放眼望去，硕果累累，黄澄澄、沉甸甸，挂在树梢、枝头，更挂在心里。有一幕经常出现在我的脑海，那是十年前，我做一个软件企业上市的项目，由于研发费用资本化金额比较大，我晚上到一位同是做投行的好友家里，与他探讨如何才能更好的解释和说明这个问题，让将来的反馈回复更有说服力、更扎实，从华灯初上一直探讨到将近十一点基本结束，但不巧的是，那个夏天的晚上，突然下起了暴雨，因住得距离比较近，从他家拿了把伞就出了门，没想到外面风很大，大风将雨伞刮得翻折，瞬间我被大雨浇透了，这样干脆也不打伞了，就这样回到了家。但自己仍然感觉很快乐，因为去好友家交流有收获。但是随着自己一个项目接着一个项目的投行工作完成，却产生了一种深深的疑惑：我们真的对什么行业的企业都熟悉吗？一个人从事一种行业很多年，才能成为一个行业的专家，我们今天保荐煤炭企业、明天保荐制药企业、后天签字化工企业……，我们是神仙么？我们当然不是。这一方面是能力极限问题，但实际上还有精力极限的问题。如果今天做这个行业明天做那个行业，我们需要投入多大的精力？我们究竟有多大的精力来熟悉了一个行业又熟悉一个行业？如果我们专注于一个行业内的企业，一方面可以更为熟悉所保荐的企业，与企业能够更“亲密”对话，自身的风险也会小很多，我们熟悉这家企业的同行业、上下游企业，如果企业造假很难蒙混过关，同时也更容易深度协助企业规划上市过程中的业务问题；另一方面也可解决精力不足的问题，我们熟悉了自然就不会从零开始，也就不会耗费那么大的精力先去熟悉。我想，和我一样有类似想法的投行人一定有不少，但从现实来看，专注于一个行业，很多是靠一种缘分，——因为对于任何一位员工在开始踏入职场时都不可能去挑着做，在一开始做什么行业的企业，更多的是一种偶然、一种缘分；后期在公司的大力支持下，会更多做自己熟悉和擅长的行业企业，所以，如果一个人能够有机会专注于一个行业，真的要感谢缘分、感谢组织！自己因偶然机会结缘软件企业，而后经组织安排负责了更多软件企业上市保荐工作，对软件企业在上市过程中遇到的特殊问题自我感觉胸有成竹（不谦虚些哈），对软件企业上市过程中遇到的财务重点问题更是熟悉；从全过程直接负责的启明星辰、安硕信息、熙菱信息等多个软件企业IPO，到从事质控时参与的辉煌科技、汉王科技、紫光股份等软件&电子信息企业IPO或再融资，正是这些项目的磨练，才使自己对软件企业的上市有了更多心得体会，尤其是全程负责的熙菱信息、博林特（现更名为远大智能）作为民营企业无条件通过发审会审核，让自己对上市有着更多感悟。我特别喜欢春天到来的时候，在松软勃发的土地上用心地播种；夏天的时候，那辛勤的耕耘的汗水在太阳照射下发出闪闪的光芒；秋天的时候，从容、发自内心喜悦地望着金黄的田野……这是自己的一个梦想，也是奋进的方向。衷心希望自己在本书中的这些沉淀、体会，能给打算上市的软件企业和电子信息行业的企业，一些借鉴和启发。上市是个战略，但战略不是空洞的，需要对一个个重要问题规划好、解决好，这些重要问题能否解决好，将在很大程度上影响着上市的成功与否，因为任何一个国家的资本市场，对进入其中的上市公司都有标准，更有包含在标准之中的审核理念，我们既然决定走资本市场，就需要切实做到。用心规划，方欢笑收割，与读者共勉。
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