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税收学

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作者胡怡建,田志伟 著

出版社上海财经大学出版社

ISBN9787564243388

出版时间2024-07

装帧平装

开本其他

定价68元

货号1203351709

上书时间2024-09-05

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商品描述
作者简介
胡怡建,上海财经大学公共经济与管理学院资深教授、博士生导师,公共政策与治理研究院院长。主要研究方向为税收理论、政策、制度和管理。著有《税收学》《税收经济学》《国际贸易税收》《转轨经济中的税收变革》《税收逃逸的形成与治理》《深化改革 构建公平、正义现代财税体制研究》等著作。
田志伟,上海财经大学博士生导师,公共政策与治理研究院副院长,研究员,上海市五四青年奖章获得者。主要从事财税与宏观经济领域研究。相关研究成果曾多次获得国家主要领导人批示。在《经济研究》等期刊发表数十篇学术论文,出版十余本著作。

目录
第一章 税收导论 / 1
  第一节 税收特征 / 1
  第二节 税收要素 / 3
  第三节 财政职能 / 8
  本章小结 / 11
  思考题 / 12
第二章 税收效率 / 13
  第一节 税收效率原则 / 13
  第二节 税收效率影响 / 15
  第三节 税收效率选择 / 17
  第四节 税收成本效益 / 20
  本章小结 / 23
  思考题 / 24
第三章 税收公平 / 25
  第一节 税收公平原则 / 25
  第二节 税收公平影响 / 29
  第三节 税收公平选择 / 32
  第四节 最优税收 / 35
  本章小结 / 38
  思考题 / 39
第四章 税收稳定 / 40
  第一节 经济稳定 / 40
  第二节 税收稳定方式 / 42
  第三节 税收稳定机制 / 48
  本章小结 / 52
  思考题 / 52
第五章 税负归宿 / 53
  第一节 税收负担 / 53
  第二节 税负转嫁 / 60
  第三节 税负归宿 / 64
  本章小结 / 67
  思考题 / 68
第六章 税收体系 / 69
  第一节 税收分类 / 69
  第二节 税制结构 / 70
  第三节 税收体系 / 78
  本章小结 / 86
  思考题 / 86
第七章 流转税制 / 87
  第一节 流转税制特点 / 87
  第二节 流转税制设计 / 89
  第三节 流转税制类型 / 93
  第四节 流转税制模式 / 97
  本章小结 / 99
  思考题 / 99
第八章 增值税 / 100
  第一节 概论 / 100
  第二节 征税范围确定 / 103
  第三节 纳税人认定及管理 / 106
  第四节 税率与征收率 / 108
  第五节 销项税额计算 / 111
  第六节 进项税额计算 / 115
  第七节 应纳税额计算 / 118
  第八节 出口货物和服务退(免)税 / 121
  第九节 税收优惠 / 129
  第十节 征收管理 / 132
  第十一节 专用发票使用和管理 / 137
  本章小结 / 143
  思考题 / 143
  练习题 / 144
第九章 消费税 / 148
  第一节 概论 / 148
  第二节 征税范围 / 150
  第三节 税率结构 / 152
  第四节 应纳税额 / 154
  第五节 征收管理 / 163
  本章小结 / 164
  思考题 / 165
  练习题 / 165
第十章 关税 / 168
  第一节 概论 / 168
  第二节 征税范围 / 173
  第三节 税率结构 / 175
  第四节 完税价格 / 178
  第五节 应纳税额 / 182
  第六节 优惠政策 / 184
  第七节 征收管理 / 187
  第八节 行邮关税 / 190
  本章小结 / 192
  思考题 / 193
  练习题 / 193
第十一章 所得税制 / 196
  第一节 所得税制特点 / 196
  第二节 所得税制类型 / 198
  第三节 所得税制设计 / 202
  第四节 所得税制政策 / 213
  本章小结 / 215
  思考题 / 216
第十二章 企业所得税 / 217
  第一节 概论 / 217
  第二节 基本制度 / 220
  第三节 应税收入 / 222
  第四节 税前扣除 / 225
  第五节 资产处理 / 235
  第六节 重组税务 / 241
  第七节 应税所得 / 244
  第八节 优惠政策 / 248
  第九节 应纳税额 / 254
  第十节 源泉扣缴 / 258
  第十一节 特别调整 / 259
  第十二节 征收管理 / 263
  本章小结 / 266
  思考题 / 267
  练习题 / 267
第十三章 个人所得税 / 274
  第一节 概论 / 274
  第二节 基本制度 / 277
  第三节 应税收入 / 281
  第四节 费用扣除 / 284
  第五节 应纳税额 / 289
  第六节 优惠政策 / 305
  第七节 征收管理 / 308
  本章小结 / 316
  思考题 / 317
  练习题 / 317
第十四章 资源税 / 320
  第一节 概论 / 320
  第二节 资源税 / 322
  第三节 土地使用税 / 327
  第四节 耕地占用税 / 331
  本章小结 / 334
  思考题 / 334
  练习题 / 334
第十五章 财产税 / 337
  第一节 概论 / 337
  第二节 房产税 / 341
  第三节 契税 / 346
  第四节 车船税 / 351
  本章小结 / 356
  思考题 / 356
  练习题 / 357
第十六章 行为目的税 / 359
  第一节 概论 / 359
  第二节 城市维护建设税 / 360
  第三节 印花税 / 363
  第四节 车辆购置税 / 370
  第五节 土地增值税 / 374
  第六节 环境保护税 / 384
  本章小结 / 388
  思考题 / 389
  练习题 / 389
第十七章 税收管理 / 392
  第一节 概论 / 392
  第二节 税务管理 / 399
  第三节 税款征收 / 409
  第四节 税务检查 / 417
  第五节 税务代理 / 419
  本章小结 / 424
  思考题 / 424
第十八章 税务行政 / 425
  第一节 税务行政处罚 / 425
  第二节 税务行政复议 / 435
  第三节 税务行政诉讼 / 440
  第四节 税务行政赔偿 / 444
  本章小结 / 447
  思考题 / 448
参考文献 / 449

内容摘要
本书编写立足于社会主义市场经济,总结税收理论研究新成果,反映适应社会主义市场经济发展的税制改革新内容,力求以简明扼要、全面系统、具体务实的方式反映税收理论、政策、制度和管理的全貌,使本书能适合教学和自学需要。全书分为18章。第一章至第六章为税收理论,包括税收本质、税收效率、税收公平、税收发展、税收负担、税制结构等内容,介绍有关税收基础知识和基本理论问题。第七章至第十六章为税收制度,分章介绍流转税制(包括增值税、消费税、关税),所得税制(包括企业所得税、个人所得税),以及资源税、财产税和行为税等税种的基本政策和制度内容。第十七章和第十八章为税收管理,主要介绍税收管理和税务行政司法的主要政策内容。近年来,随着全面深化改革和对外开放,我国税收理论研究有了新的发展,税收政策和税收制度也作了重大的调整,原有教材的部分内容已不能适应改革和发展的需要。为此,作者根据最新的税收制度,及时修订了相关内容。本书主要供高等学校财政、税务、会计、工商管理专业和其他经济管理类专业本科学生使用,也可供相关专业的硕士研究生或专科学生使用。本书亦适用于在职财政、税务、会计人员业余专业进修。教师在讲解时,可根据学生对象在税收理论、政策、制度和管理方面有所侧重。本教材采用新形态、富媒体,在教材中以二维码形式向学生提供辅助学习、拓展学习资料,并且有专门的教学视频链接。为方便教师教学,本书还配套了教学大纲、教案、课件、练习题答案等丰富的资料,专供教师。

主编推荐
本教材被评为上海普通高校优秀教材,荣获上海汽车教育基金会十周年重大成果奖。

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