企业税务筹划与风险管理实务
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作者王美江
出版社人民邮电
ISBN9787115640864
出版时间2024-06
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定价89.8元
货号1203273708
上书时间2024-06-30
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作者简介
深圳市正点方略企业管理咨询有限公司董事长，正点方略-利润倍增商学院院长，会火新商联盟联合创办者，广东岭南职业技术学院客座教授，清华大学、北京大学总裁班特聘讲师。曾任顺丰速运、飞马国际高管，具有多年企业财务总监、副总裁等管理运营经验。著有《合伙人裂变与股权密码》《HR财务思维》《向财务要利润》《企业现金流与营运资本管理》等。
目录
目录
第1章 税收制度改革和纳税筹划
1.1 为什么要做纳税筹划2
1.1.1 纳税筹划产生的原因4
1.1.2 真正意义上的纳税筹划7
1.1.3 纳税筹划的主要特征9
1.2 纳税筹划的工作流程10
1.2.1 开展纳税筹划应具备三个意识14
1.2.2 纳税筹划应实现三个结合点16
第2章 个人所得税纳税筹划和环境保护税纳税筹划
2.1 个人所得税纳税筹划20
2.1.1 员工个人所得税分类及税法规定23
2.1.2 个人所得税9种特殊计算方法及
案例27
2.1.3 员工激励机制的纳税筹划36
2.2 环境保护税纳税筹划38
2.2.1 环保企业所得税减免政策的应用42
2.2.2 环保企业投资抵免政策的应用44
2.2.3 环保企业减计收入计算所得税政策
的应用46
2.2.4 环保企业“营改增”下的纳税筹划47
第3章 企业所得税法规解读与企业所得税筹划方法
3.1 企业所得税法规要点54
3.1.1 应纳税所得额的计算56
3.1.2 税率57
3.1.3 应纳税额的计算57
3.1.4 税收优惠59
3.1.5 特别纳税调整60
3.2 准予扣除项目的确认与调整和
不得扣除项目60
3.2.1 准予扣除项目的确认与调整60
3.2.2 不得扣除项目69
3.3 企业组建的纳税筹划71
3.3.1 组织形式的纳税筹划71
3.3.2 投资行业的纳税筹划73
3.3.3 注册地点的纳税筹划74
3.3.4 投资方式的纳税筹划76
3.4 企业投资环节的纳税筹划78
3.4.1 直接投资时的纳税筹划78
3.4.2 股票投资时的纳税筹划79
3.4.3 债券投资时的纳税筹划80
3.4.4 无形资产投资时的纳税筹划82
3.4.5 资本结构的纳税筹划83
3.4.6 投资注册地点的纳税筹划85
3.4.7 投资行业的纳税筹划86
3.4.8 投资方式的纳税筹划88
3.4.9 投资结构的纳税筹划89
3.4.10 投资过程的纳税筹划91
3.4.11 项目投资的纳税筹划91
3.4.12 金融投资的纳税筹划93
3.4.13 企业并购的纳税筹划94
3.5 企业产权重组的纳税筹划97
3.5.1 企业分立的纳税筹划97
3.5.2 企业合并的纳税筹划100
3.5.3 资产重组的纳税筹划103
3.6 筹资、融资的纳税筹划105
3.6.1 企业负债规模的纳税筹划105
3.6.2 企业间资金拆借的纳税筹划106
3.6.3 向金融机构借款的纳税筹划107
3.6.4 信贷的纳税筹划108
3.6.5 股权筹资、债权筹资的纳税筹划108
3.6.6 融资租赁的纳税筹划112
3.6.7 权益筹资的纳税筹划113
3.6.8 项目融资的纳税筹划114
3.7 企业采购过程的纳税筹划118
3.7.1 采购活动的纳税筹划步骤118
3.7.2 采购管理与纳税筹划122
3.8 运营过程的纳税筹划126
3.8.1 合理的工资薪金总额的纳税筹划127
3.8.2 最优薪酬设计方案131
3.8.3 职工福利费的纳税筹划136
3.8.4 私车公用的纳税筹划142
3.8.5 资产损失的纳税筹划144
3.9 企业生产环节的纳税筹划150
3.9.1 委托加工的纳税筹划150
3.9.2 固定资产折旧的纳税筹划151
3.10 企业销售环节的纳税筹划153
3.10.1 代销方式的纳税筹划153
3.10.2 不同纳税人身份的纳税筹划154
3.11 企业利润环节的纳税筹划157
3.11.1 获利年度的纳税筹划157
3.11.2 利润弥补亏损的纳税筹划158
3.11.3 利润分配的纳税筹划159
3.11.4 使用已纳税款扣除的纳税筹划160
3.12 企业负债的纳税筹划163
3.12.1 短期负债的纳税筹划163
3.12.2 长期借款的纳税筹划164
3.12.3 债券溢、折价的纳税筹划165
3.13 其他费用的纳税筹划167
3.13.1 工资的纳税筹划167
3.13.2 研发费用的纳税筹划168
3.13.3 日常管理费用的纳税筹划169
3.14 企业不同发展阶段的纳税
筹划171
3.14.1 创业期的纳税筹划171
3.14.2 成长期的纳税筹划172
3.14.3 扩张期的纳税筹划172
3.14.4 战略转移期的纳税筹划173
3.15 利用各个平台进行纳税筹划174
3.15.1 利用价格平台进行纳税筹划175
3.15.2 利用优惠平台进行纳税筹划176
3.15.3 利用空白平台进行纳税筹划176
3.15.4 利用弹性平台进行纳税筹划177
3.15.5 利用规避平台进行纳税筹划178
第4章 企业税务风险管理
4.1 税务风险管理概述182
4.1.1 什么是企业税务风险管理182
4.1.2 企业税务风险管理的目标182
4.1.3 建立企业税务风险管控机制183
4.1.4 企业税务风险评估管控制度187
4.1.5 企业税务信息数据管控制度188
4.2 投资活动的税务管理190
4.2.1 研发项目的税务管理190
4.2.2 直接投资税务管理的主要内容192
4.2.3 企业权益性投资收益的税务管理194
4.2.4 固定资产投资方式的税负比较196
4.3 融资相关活动的税务管理198
4.3.1 银行借款的税务管理198
4.3.2 统借统还的税务管理199
4.3.3 债务重组的税务管理200
4.3.4 资产收购的税务管理202
4.3.5 资金拆借取得收入的税务管理202
4.3.6 融资性售后回租的税务管理203
4.3.7 有关金融商品转让收入的税务
管理204
4.3.8 金融同业往来利息收入的税务
管理205
4.3.9 担保机构有关业务收入的税务
管理207
4.3.10 金融企业放贷利息的税务管理207
4.4 增值税常见涉税问题209
4.4.1 增值税纳税常见涉税问题分析209
4.4.2 销项税额常见涉税问题211
4.4.3 进项税额常见涉税问题212
4.5 企业利润表项目常见涉税问题213
4.5.1 企业主营业务涉税问题213
4.5.2 其他业务涉税问题216
第5章 企业税务稽查风险防范
5.1 企业所得税申报事项的自查
重点218
5.1.1 以前年度应扣未扣支出的处理218
5.1.2 税收优惠政策的办理219
5.1.3 资产损失税前扣除的办理221
5.1.4 跨地区经营汇总纳税的办理224
5.1.5 境外所得抵免的办理226
5.1.6 企业重组时适用的特殊性税务
处理228
5.1.7 企业涉税风险自查报告229
5.2 企业所得税税前扣除明细及
纳税调整的自查235
5.2.1 成本和费用235
5.2.2 工资薪金支出235
5.2.3 税金236
5.2.4 借款费用236
5.2.5 研发费用加计扣除237
5.2.6 公益性捐赠237
5.2.7 政府性基金和行政事业性收费238
5.2.8 母子公司费用支付240
5.2.9 不得税前扣除的项目241
5.2.10 税前扣除凭证特殊事项242
5.2.11 税前扣除事项实务及误区讲解243
5.2.12 资产损失所得税税前扣除244
5.3 企业接受税务稽查246
5.3.1 税务稽查的重点行业246
5.3.2 税务稽查的重点内容247
5.3.3 税务稽查的重点对象248
5.3.4 视同销售、进项税额转出稽查案例
解析249
5.3.5 汇算清缴的检查流程和检查方法250
5.3.6 企业所得税重点风险分析指标
诠释251
5.3.7 关联延伸的其他税种风险分析指标
诠释253
5.3.8 金税四期大数据下的注意事项255
5.3.9 如何降低国地税联合办税后的税务
稽查风险257
5.4 企业如何应对税务稽查257
5.4.1 税务机关的稽查方法258
5.4.2 税务稽查的日常基础工作258
5.4.3 税务稽查前的准备工作259
5.4.4 税务稽查接待技巧260
5.4.5 税务稽查底稿核实方法260
5.4.6 税务稽查意见反馈技巧260
内容摘要
近年来，我国税收制度得到了进一步的完善，税收征管力度也在不断加大，同时社保与税款合并征收、全电发票的推行等政策的实施，更加需要企业专业化面对。如何做好纳税筹划成为企业必须面对的问题。由于企业的经营活动具有复杂性，因此规范税务活动和减轻税负变得更加重要。进行纳税筹划、有效防范税务风险，是规范税务活动和减轻税负的重要举措。
本书从企业经营各个环节入手对如何进行纳税筹划进行讲述，通过对案例等进行解读，帮助读者正确认知纳税筹划并知道如何进行合理的纳税筹划。本书适合企业中高层管理者、税务领域从业者等阅读使用。?
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