内部控制与风险管理
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广东广州
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作者编者:王凌智//张颖萍|责编:油俊伟
出版社天津大学
ISBN9787561876022
出版时间2023-10
装帧其他
开本其他
定价59元
货号1203175719
上书时间2024-06-18
商品详情
- 品相描述：全新
- 商品描述
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目录
第一章 内部控制的发展
第一节 内部控制的产生与发展
第二节 我国企业内部控制的发展
第三节 我国企业内部控制规范体系
第四节 内部控制与风险管理的关系
第二章 内部控制基本理论
第一节 内部控制的概念及特征
第二节 内部控制目标
第三节 内部控制的原则
第四节 内部控制的要素
第五节 内部控制的局限性
第三章 内部控制环境
第一节 组织架构
第二节 发展战略
第三节 人力资源
第四节 社会责任
第五节 企业文化
第四章 风险评估
第一节 风险的概念、特征和分类
第二节 目标设定
第三节 风险识别
第四节 风险分析
第五节 风险应对
第五章 内部控制的基本方法
第一节 控制活动概述
第二节 不相容职务分离控制
第三节 授权审批控制
第四节 会计系统控制
第五节 财产保护控制
第六节 预算控制
第七节 运营分析控制
第八节 绩效考评控制
第九节 合同控制
第六章 信息与沟通
第一节 信息与沟通概述
第二节 财务报告内部控制
第三节 管理报告内部控制
第四节 信息系统内部控制
第七章 内部监督
第一节 内部监督概述
第二节 内部监督机构及职责
第三节 内部监督程序
第四节 内部监督方法
第八章 内部控制评价
第一节 内部控制评价概述
第二节 内部控制缺陷认定
第三节 内部控制评价方法
第四节 内部控制评价报告
第九章 内部控制审计
第一节 内部控制审计概述
内容摘要
内部控制与风险管理理论是在企业内部控制的实践中逐步发展起来的。本书在介绍内部控制与风险管理方法、程序的同时，突出了内部控制实务，每章都有“引导案例”，使读者对本章知识进行系统的理解和把握；对章节中涉及的重要以及难以理解的知识点，通过具体案例加以阐释，使读者对相关知识理解得更加透彻；每章末的“复习思考题”，不仅便于师生互动，而且有利于培养学生解决内部控制与风险管理实际问题的能力。
本书设置了“学习目标”“引导案例”“复习思考题”“思政园地”栏目，便于学生掌握理论知识，加深对理论知识的理解。
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