财税法学：学理·案例·实训
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作者田开友,唐步龙,李俊英,施伟
出版社法律
ISBN9787519786618
出版时间2023-11
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定价88元
货号1203202274
上书时间2024-06-03
商品详情
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作者简介
主编简介田开友，法学博士，常州大学财税法学科带头人，常州大学史良法学院暨中国财税法治战略研究院教授、硕士生导师。现兼任常州大学中国财税法治战略研究院副院长、中国法学会财税法学研究会理事、江苏省法学会金融法学与财税法学研究会常务理事、国家社科基金项目同行评议专家、湖南省政府立法专家。主持承担国家社科基金、教育部人文社科基金、江苏省发展和改革委员会重大课题等多项科研项目，多次承担地方立法项目，在多种CLSCI、CSSCI、SSCI、SCI等期刊上发表学术论文60余篇，多篇论文被人大复印资料全文转载或索引，出版《政府性基金课征法治化研究》等专著3部，主编《财税法学》等教材8部。主要研究领域为财税法学、经济法学。
副主编简介唐步龙，管理学博士，常州大学史良法学院暨中国财税法治战略研究院教授、硕士生导师。现兼任江苏财税政策研究院研究员、江苏省法学会案例法学研究会常务理事、江苏省法学会金融法学与财税法学研究会理事、常州市仲裁委仲裁员、北京市盈科（常州）律师事务所兼职律师。主持承担国家社科基金、教育部人文社科基金等多项科研项目，在CSSCI等期刊发表学术论文50多篇，多篇论文被人大复印资料全文转载，出版《税费改革背景下企业社保筹划研究》等专著3部，主编参编《财税法学》等教材6部。主要研究领域为财税法与财税政策。
李俊英，经济学博士，常州大学史良法学院暨中国财税法治战略研究院教授、硕士生导师，中国注册会计师。现兼任中国法学会财税法学研究会理事、中国税收教育研究会理事、江苏省法学会金融法学与财税法学研究会理事。主持2项国家社科基金项目、10余项省部级科研项目，多次承担地方委托项目；在学术期刊公开发表科研论文50余篇，其中在《税务研究》等CSSCI刊物发表16篇，多篇论文被人大复印资料全文转载或索引；科研成果获得省级哲学社会科学优秀成果政府奖；出版《税收理论与政策》等著作，主编《税务会计》等教材。主要研究领域为财税法学、财税理论与政策、税务会计理论与实务。
施伟，法律硕士，南通大学商学院教师，高级会计师职称，江苏财税政策研究院研究员，江苏省会计领军人才（优秀学员），南通市第六期江海英才市级培养专项第三层次培养对象，南京工业大学MBA、MPACc研究生校外导师，南京审计大学会计学院校外实践导师，国家法律职业资格、注册资产评估师资格，上海国家会计学院智能财务研究中心会员。主持江苏省社科联专项课题4项，南通市社科基金项目1项，先后发表论文20多篇，主要研究领域为会计学、财税法学。
目录
目录
导论
第一编 财税法总则
第一章 财税法概述
第一节 财税法的规范界定和本质属性
第二节 财税法律体系与法律渊源
第三节 财税法的基本原则
第四节 财税法的主要功能
本章小结
案例讨论
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第二章 中国财税法的历史发展
第一节 财税法的产生与早期形态
第二节 中国古代财税法的历史演变
第三节 中国财税法制的近代化转型
第四节 马克思主义财税法律思想的中国化
本章小结
案例讨论
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第三章 政府间财政关系法
第一节 政府间财政关系法概述
第二节 政府间财政收支划分制度
第三节 政府间财政转移支付制度
本章小结
案例讨论
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第二编 财政收入法（Ⅰ）：税收法
第四章 税法通则
第一节 税收的法律界定
第二节 税收法律关系的性质
第三节 税法的基本原则
第四节 税法的体系与渊源
第五节 课税要件
第六节 税法解释与漏洞补充
本章小结
案例讨论
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第五章 货物与劳务税法
第一节 货物与劳务税法概述
第二节 增值税法
第三节 消费税法
第四节 关税法
本章小结
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第六章 所得税法
第一节 所得税法概述
第二节 个人所得税法
第三节 企业所得税法
本章小结
案例讨论
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第七章 财产税法与行为税法
第一节 财产税法与行为税法概述
第二节 房产税法
第三节 契税法
第四节 车船税法
第五节 印花税法
本章小结
案例讨论
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第八章 资源与环境保护税法
第一节 资源与环境保护税法概述
第二节 土地增值税法
第三节 环境保护税法
第四节 资源税法
第五节 耕地占用税法
本章小结
案例讨论
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第三编 财政收入法（Ⅱ）：非税收入法
第九章 政府性基金法
第一节 政府性基金法概述
第二节 政府性基金的设立
第三节 政府性基金的课征要件
第四节 政府性基金的征收管理
第五节 政府性基金的预算管理
第六节 政府性基金的法律责任
本章小结
案例讨论
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第十章 国有资产收益法
第一节 国有资产收益法概述
第二节 国有资产收益分配法律制度
第三节 国有资产收益收缴法律制度
第四节 国有资产收益使用法律制度
本章小结
案例讨论
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第十一章 社保基金法
第一节 社保基金法概述
第二节 社保基金征缴法律制度
第三节 企业社会保险费缴纳不合规的风险
第四节 社保基金投资运营制度
第五节 社保基金使用法律制度
本章小结
案例讨论
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第十二章 公共债务法
第一节 公共债务法概述
第二节 公共债务发行法律制度
第三节 公共债务使用和偿还法律制度
第四节 公共债务监管法律制度
本章小结
案例讨论
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第四编 财政支出法
第十三章 政府采购法
第一节 政府采购法概述
第二节 政府采购当事人
第三节 政府采购方式与程序
第四节 政府采购合同
第五节 政府采购质疑与投诉
第六节 政府采购监督检查
本章小结
案例讨论
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第十四章 财政拨款法
第一节 财政拨款法概述
第二节 财政直接支付制度
第三节 财政授权支付制度
第四节 财政拨款结转结余资金管理制度
本章小结
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第十五章 财政投融资法
第一节 财政投融资法概述
第二节 财政投融资的设置目的与编审程序
第三节 财政投融资的资金来源
第四节 财政投融资的运作机构与资金使用
第五节 财政投融资的检查监督
本章小结
案例讨论
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第五编 财政管理监督法
第十六章 预算管理法
第一节 预算法概述
第二节 预算主体及其职权
第三节 预算收支范围
第四节 预算程序制度
第五节 预算责任制度
本章小结
案例讨论
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第十七章 国库管理法
第一节 国库管理法概述
第二节 国库的组织机构
第三节 国库的职责权限
第四节 库款的收纳与退付
第五节 库款的支拨
本章小结
案例讨论
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第十八章 税收征收管理法
第一节 税收征收管理法概述
第二节 税务管理法律制度
第三节 税款征收法律制度
第四节 税务检查法律制度
第五节 税务违法责任追究法律制度
本章小结
案例讨论
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第十九章 财政监督法
第一节 财政监督法概述
第二节 财政活动中的执政党监督
第三节 财政活动中的权力机关监督
第四节 财政活动中的纪检监察机关监督
第五节 财政活动中的行政机关监督
第六节 财政活动中的社会监督
本章小结
案例讨论
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第六编 国 际 税 法
第二十章 国际税法的基本理论
第一节 国际税法概述
第二节 国际税收管辖权
第三节 国际双重征税的缘起与消除
第四节 税收协定法
第五节 国际避税及其规制
第六节 OECD/G20 BEPS改革
本章小结
案例讨论
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第二十一章 国际税收纠纷解决机制
第一节 国际税收争端解决方式概述
第二节 双边协商程序
第三节 涉外税务诉讼
第四节 国际税务仲裁
第五节 欧盟内部税务仲裁的实践
本章小结
案例讨论
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内容摘要
本书以公共财产法界定财税法学的学科属性，以领域法学为视角凸显学科的融合，以理财治国为视野勾勒现代财政制度法治化的基本框架，以发展型财税法的理念展望财税法治的学科方向。本书分为导论、财税法总则、财政收入法（Ⅰ）：税收法、财政收入法（Ⅱ）：非税收入法、财政支出法、财政监督管理法和国际税法，共六编二十一章。
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