“金税四期”管控下税务风险防控
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作者编者:李旭东|
出版社中国铁道
ISBN9787113310721
出版时间2024-05
装帧其他
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定价88元
货号32042805
上书时间2024-05-16
商品详情
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作者简介
李旭东，税务局公务员，会计硕士，公职律师，入选原天津市国税系统首批优秀中青年干部（税收业务类），入选原天津市国税系统首批岗位能手。国税地税征管体制改革后，入选天津市税务系统首批专业骨干，现为天津市税务局巡察人才库成员。
参与筹建第一家总部位于天津的全国性财产保险公司渤海财产保险股份有限公司，曾任总公司综合管理部主管、机构发展工作组主任、发展部战略经理（副处长级），负责全国分支机构建设和战略规划，牵头组建公司博士后科研工作站。
目录
第一部分 “金税四期”是推进税收现代化的系统性改革
第一章 “金税四期”建设情况
第一节 “金税四期”的总体架构与展望
第二节 发票电子化改革是“金税四期”的突破口
第二章 数电票带来的开票模式变化
第一节 数电票的开具
第二节 红字发票的开具
第三节 数电票的纳税申报
第三章 数电票引发的增值税抵扣政策变化
第一节 抵扣凭证与抵扣方式
第二节 确认抵扣凭证的勾选
第三节 抵扣凭证的入账
第四章 “金税四期”引发的新变革
第一节 数电票催生了“划时代”变革
第二节 统一身份管理平台实现了“穿透式”管理
第三节 应用支撑平台推动了“跨越式”发展
第二部分 “金税四期”企业重点涉税风险扫描
第五章 收入确认与抵扣扣除的涉税风险
第一节 增值税与企业所得税收入差异的原因
第二节 误报或瞒报收入的风险
第三节 企业所得税税前扣除规范
第六章 费用摊销时的涉税风险
第一节 管理费用
第二节 财务费用
第三节 广告费与业务宣传费
第四节 手续费与佣金
第五节 其他敏感费用
第六节 预付卡的涉税处理
第七章 资产处置时的涉税风险
第一节 固定资产的涉税处置
第二节 研发费用的加计扣除
第三节 金融资产的涉税计量
第四节 资产损失的涉税处理
第八章 用工的涉税风险
第一节 工资薪金的正确核算
第二节 个人所得税代扣代缴风险
第三节 “三项经费”的扣税标准
第四节 三种人力资源管理模式的涉税差异
第三部分 “金税四期”重点行业涉税风险管理
第九章 工商业的涉税风险管理
第一节 常规工商业的涉税风险管理
第二节 废旧物资行业的涉税风险管理
第十章 建筑与房地产业的涉税风险管理
第一节 建筑业的涉税风险管理
第二节 房地产业涉税风险管理
第十一章 金融业涉税风险管理
第一节 银行业涉税风险管理
第二节 保险业涉税风险管理
第三节 资管产品涉税风险管理
第十二章 服务业涉税风险管理
内容摘要
本书分为三部分，第一部分详细介绍“金税四期”究竟是什么，介绍两化驱动（数字化升级与智能化改造）、三端应用（纳税人端、税务人端、决策人端）、四精变革（精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治）、五层架构（渠道层、应用层、
支撑层、数据层、基础层）以及六大融合（税费业务贯通融合、信用风险联动融合、征管内控绩效融合、执法服务监管融合、业务党务政务融合、技术业务组织融合），重点介绍发票电子化改革、统一
身份管理与应用支撑平台。
第二部分介绍“金税四期”时代企业涉税重点风险扫描，涵盖发票使用时的风险、收入确认时的风险、费用抵扣时的风险、固定资产涉税处置时的风险、无形资产涉税处置时的风险、股权转让中的风险、重点人群优惠政策适用风险、用工过程中的风险、关联方之间逃税的风险等九类通用涉税风险。
第三部分介绍“金税四期”时代重点行业涉税风险排查，涵盖零售业、技术型企业、银行业、保险业、电信业、影视娱乐业、教育培训行业、创业投资行业重点涉税风险。
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