公司理财

 公司理财又称公司制企业财务管理，是高职院校会计、金融管理等管理类专业的必修课程。本书以公司理财的基本理论为基础，以公司制企业资本运动为研究主体，课程内容按企业资金运动过程展开，涵盖筹资管理、投资管理、资金营运管理及利润分配等内容。课程教学目标为在熟记基本概念、理解理财基本理念、掌握基本理财方法的基础上，提高学生职业判断、财务分析等综合财务能力。
 本书采用校企合作开发模式，为完成编写，我们组建了由企业会计人员和高职院校“双师型”教师共同参与的教材开发团队。通过对企业财务管理典型工作任务的分析、归纳，我们力求开发出符合企业财务管理工作实际的项目导向、任务驱动、工学结合、学做一体、专创融合的教材。本书的主要特点如下。
 （１）项目化编写体系，教、学、做一体。本书以大学生创业需要面对的财务问题为课程导入点，将课程内容分解为认知公司理财、制订筹资方案、评价项目投资方案、制订资金营运管理策略、企业预算管理、制订利润分配方案、撰写财务分析报告七大工作项目，每个项目分解为若干工作学习任务。教学内容即工作任务，教学过程即工作过程，学习评价即工作评价。
 （２）信息化教学资源丰富。本书具有较完善的教学资源，完全可以满足教师信息化教学的需要，同时也可满足全日制学生和社会学习者的学习需要。
 （３）本书实现了课程内容与创新创业教育的适度融合。在教材内容组织上，本书结合课程内容适时穿插了与创新创业有关的知识，并在教学组织上要求学生模拟成立创业公司，结合教学进度，完成创业计划书的编写，并将此纳入课程评价。
 （４）书中内容与“１＋Ｘ”财务数字化应用职业技能等级证书相衔接，并通过案例分析和拓展阅读融入与课程内容相联系的思政元素，希望为教师在专业思政教学方面起到抛砖引玉的作用。
 （５）结构安排新颖。“课程导入”是本书教学活动的起点，也是总工作项目。本书以创业者小秦在创业过程中遇到的实际问题为切入点设计全书内容，体例由项目导入、任务描述、知识准备、案例分析、拓展阅读、课证融通、岗位能力检测和小试牛刀等模块组成。“项目导入”说明本工作项目的主要内容及对完成工作任务所需掌握知识的要求。“任务描述”是对本工作任务所学内容的说明与概括，也是对完成该工作任务所应具备知识的引入。“知识准备”是对完成该工作任务所应掌握知识和技能的详细介绍。“案例分析”提供了该项目内容在实际工作中的经典案例，给学生以启迪。“拓展阅读”是关于创新创业项目所涉及的相关知识的延伸介绍。“课证融通”是对课程内容基础知识及“１＋Ｘ”证书考试内容掌握程度的自我检验。“岗位能力检测”是对学生职业岗位胜任能力或岗位技能的综合评估。“小试牛刀”则要求学生通过对理财知识技能的学习，模拟创业运营，从而锻炼学生的创新创业能力。
 本书由德州职业技术学院王宪祥、刘志强、高世强主编，编写过程中得到了德州海兰舍材料有限责任公司、德城区财政局、德州大正会计师事务所、德州职教集团有关企事业单位及德州职业技术学院有关领导、教师及财务工作者的大力支持。同时，本书的编写借鉴、参考了大量有关学者和专家公开发表的资料和书籍，在此一并表示衷心感谢。由于时间仓促，水平有限，书中疏漏和不足之处在所难免，敬请各位专家、学者、广大师生批评指正。
 编　者

《公司理财》结合高职高专人才培养目标，面向公司理财实际工作岗位，以工作项目为导向，以工作过程为主线，以任务为驱动编写而成。本书以理论够用、突出技能为原则，从公司理财目标、内容和环境分析入手，结合企业资金管理实际，对资金筹集、项目投资、资金营运及利润分配按工作项目展开，融入财务预算和财务 分析等基本财务工作工具。 《公司理财》可作为高职高专经济类与管理类专业教学用书，也可作为管理、财会、证券、金融等实务工作者系统学习公司理财知识的参考书，还可成为职业经理人的“良师益友”。

《公司理财》结合高职高专人才培养目标，面向公司理财实际工作岗位，以工作项目为导向，以工作过程为主线，以任务为驱动编写而成。本书以理论够用、突出技能为原则，从公司理财目标、内容和环境分析入手，结合企业资金管理实际，对资金筹集、项目投资、资金营运及利润分配按工作项目展开，融入财务预算和财务 分析等基本财务工作工具。 《公司理财》可作为高职高专经济类与管理类专业教学用书，也可作为管理、财会、证券、金融等实务工作者系统学习公司理财知识的参考书，还可成为职业经理人的“良师益友”。

项目一　认知公司理财 １
任务一　理解公司理财的基本内涵 １
任务二　树立资金时间价值观念 １０
任务三　培养投资的风险价值观念 ２０
项目二　制订筹资方案 ３２
任务一　预测资金需要量 ３２
任务二　选择筹资渠道与筹资方式 ３６
任务三　计算筹资成本 ４３
任务四　确定资金结构 ４９
任务五　杠杆原理与应用 ５２
项目三　评价项目投资方案 ６５
任务一　项目投资的相关概念 ６５
任务二　确定项目投资的现金流量 ６８
任务三　确定项目投资评价指标 ７３
任务四　项目投资方案决策 ７８
项目四　制订资金营运管理策略 ９０
任务一　现金管理 ９０
任务二　应收账款管理 ９５
任务三　存货管理 １０１
项目五　企业预算管理 １１５
任务一　认知企业预算 １１５
任务二　全面预算体系编制 １２３
项目六　制订利润分配方案 １４２
任务一　认知股利理论与股利政策 １４２
任务二　明确股利支付形式与程序 １４５
任务三　认识股票分割与股票回购 １４８
项目七　撰写财务分析报告 １５８
任务一　财务分析方法 １５８
任务二　单项财务能力分析 １６１
任务三　综合财务能力分析 １７７
任务四　财务分析报告 １８１
参考文献 １９１
附录犃 １９２

《公司理财》契合创业实际，并与“1 X”财务数字化应用证书相衔接，配有微课。