认识FATCA和CRS(涉税信息交换与全球资产透明全指引)(精)
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作者燕彬
出版社法律出版社
ISBN9787519719999
出版时间2018-03
装帧精装
开本16开
定价107元
货号30131637
上书时间2024-09-13
商品详情
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作者简介
燕彬，85后。目前长居英国。瑞士弗里堡大学商法硕士和中国政法大学法学硕士。2008年通过中国国家法考试。
燕彬先生从事税务咨询工作七年，曾先后在北京、瑞士、英属根西岛、英属泽西岛和英国伦敦工作，专注于银行、基金、保险和信托等金融行业的涉税信息自动交换（AEOI）以及相关税务合规与咨询，涉及美国FATCA、经合组织CRS、美国税法典第三章、欧盟预提所得税、企业协助逃税刑事犯罪法案，以及离岸信托和公业务等。燕彬先生自中国起草CRS法规以来，一直从法律视角为国家税务总局税务提供支持，对中国CRS法规的制定和落地提供了许多专业建议。
燕彬先生曾实地生活和工作在英属离岸金融中心（获海峡群岛本地五年工作签证），对于离岸税收业务有实地经验，曾为超过500家离岸家族信托架构提供过税务合规方面的分析和咨询。同时还为瑞信银行、汇丰银行、渣打银行、罗斯柴尔德银行和巴克莱银行等银行的离岸信托业务部以及TMF、Northern Trust等信托公提供税务透明方面的合规咨询服务。
燕彬先生是少有的税务透明领域的法律技术专家，其于2016年初创办的税务透明主题公众号《科林的税言碎语》，是目前FATCA和CRS专业知识的重要来源。
目录
第一章 金融账户涉税信息自动交换制度概述
第一节 欧盟《储蓄指令》(EUSD)
第二节 美国《海外账户税收合规法案》(FATCA)
一、FATCA的历史背景和“撒手锏”
二、FATCA间协议模式一和模式二
三、FATCA的签署和执行情况
四、FATCA下的双边交换和单边交换
第三节 英国《皇冠属地和海外领地金融账户涉税信息自动交换协议》(CDOT)
第四节 经合组织《统一报告标准》(CRS)
一、CRS的历史发展
二、CRS的基本法律构成
三、CRS的跨国运作模式
四、CRS需申报国和参与国
五、中国的CRS立法现状
第二章 FATCA和CRS相关概念的理解
第一节 如何理解金融机构
一、存款机构
二、托管机构
三、特定保险公
四、投资机构
第二节 如何理解金融资产
一、金融资产的定义
二、不动产债直接权益
第三节 如何理解豁免金融机构
一、FATCA下的豁免金融机构
二、CRS下的豁免金融机构
三、FATCA和CRS下豁免金融机构比较和总结
第四节 如何理解金融机构
一、积极金融机构
二、消极金融机构
三、实际控制人
第五节 如何理解金融账户
一、存款账户
二、托管账户
三、具有现金价值的保险合同或年金合同
四、投资机构中的股权权益或债权权益
五、豁免金融账户
第六节 如何理解账户持有人
一、账户持有人的定义
二、由金融机构代持的账户
三、联名账户的账户持有人
四、具有现金价值保险合同或年金合同的账户持有人
五、投资机构的账户持有人
第七节 如何理解需申报账户
一、FATCA需申报账户
二、CRS需申报账户
第三章 FATCA和CRS尽职调查程序中的常见问题
第一节 如何理解存量账户和新增账户
一、为何要区分存量账户和新增账户
……
第四章 FATCA和CRS账户信息申报中的常见问题
第五章 FATCA和CRS下信托的信息披露
第六章 FATCA和CRS下离岸公和合伙的信息披露
第七章 FATCA和CRS下基金的信息披露
第八章 FATCA和CRS下大额保单的信息披露
第九章 FATCA和CRS的制度漏洞和反规避
本书主要参考法规
附录一 中国有关金融账户涉税信息自动交换的规范性文件汇总
附录二 FATCA和CRS常见术语中英文对照
免责声明
内容摘要
《认识FATCA和CRS（涉税信息交换与全球资产透明全指引）》一书浓缩了作者燕彬在根西岛、泽西岛和英国等地具体进行FATCA和ICRS下反避税合规与咨询工作的经验，是国内第一部从法律实操角度系统阐述FATCA和CRS下具体规则的著作，具有很高的实用价值，是金融机构从事FATCA和CRS的合规工作人员，私
人财富管理领域的专业人士必备的参考书目。
本书适用人群：持有海外资产的高净值个人；财富管理律师、会计师、税务师、私人银行家和顾问；银行、保险、基金和信托等金融机构合规人员；税务机关以及金融监管机构工作人员；高校师生或研究机构人员。
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