企业税务会计实操和节税技巧
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作者柠檬云课堂|责编:马慧君
出版社中国铁道
ISBN9787113300661
出版时间2023-07
装帧平装
开本其他
定价69.8元
货号31773649
上书时间2024-08-10
商品详情
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目录
第一章 企业税务会计必备知识
第一节 走进会计工作
一、会计对象与要素
二、会计科目与账户
三、会计做账所选的方法
第二节 了解企业税务会计
一、税务会计的概述
二、税务会计应该坚持的原则
三、税务会计的日常工作流程
第三节 认识我国现行税收
一、税收的基本含义
二、税法是什么
第四节 企业纳税筹划思路和策略
一、一切筹划都要以政策为准
二、把握好缴纳标准的临界点
三、有条件地进行分立式经营
四、利用货物销售节约税款
第二章 增值税的会计核算与纳税筹划
第一节 增值税的概念
一、认识增值税
二、增值税的征收
三、增值税优惠政策
第二节 增值税的会计核算和处理
一、一般纳税人增值税的会计核算
二、小规模纳税人增值税的会计核算
三、增值税会计处理
四、不可忽视的视同销售
五、抄税、报税及税款缴纳的流程
六、日常做好应税项目的规划
第三节 增值税发票管理
一、增值税发票介绍
二、不能抵扣的进项发票的处理
三、增值税发票管理的重要性
第四节 增值税纳税筹划
一、增值税纳税筹划思路
二、巧用小微企业的优惠政策进行纳税筹划
三、不同供应商的抉择
四、如何用纳税人身份进行纳税筹划
五、利用不同的促销方式进行纳税筹划
六、利用不同结算方式进行纳税筹划
七、利用免税政策进行纳税筹划
第三章 消费税的会计核算与纳税筹划
第一节 消费税的会计核算和处理
一、消费税相关概念
二、消费税的会计核算
三、消费税税额的扣减
四、出口退税的处理
五、消费税的申报与缴纳
六、消费税的税收优惠
第二节 消费税的纳税筹划和风险
一、消费税的税务筹划思路
二、用计税价格进行纳税筹划
三、用消费税特殊条款进行纳税筹划
四、利用消费税的优惠政策进行纳税筹划
五、一些消费税处理方面的税务风险
第四章 所得税的会计核算与纳税筹划
第一节 企业所得税
一、企业所得税相关概念
二、企业所得税的优惠政策
第二节 企业所得税的会计核算
一、企业所得税收入确认
二、企业所得税扣除项目
三、涉及企业所得税其他方面的处理
四、企业所得税应纳税所得额的计算
第三节 企业所得税的申报
一、企业所得税预缴申报表新变化
二、新版企业所得税纳税申报表（A类）的填制
三、企业所得税年报的申报流程
第四节 企业所得税的纳税筹划
一、巧用亏损进行纳税筹划
二、利用小微企业低税率政策进行纳税筹划
第五节 个人所得税
一、个人所得税概述
二、个人所得税的优惠政策
三、个人所得税的计算
四、个人所得税征收管理
五、个人所得税税务筹划
第五章 其他税（费）的会计核算和纳税筹划
第一节 附加税（费）的会计核算和纳税筹划
一、城市维护建设税的会计核算与申报
二、教育费附加与地方教育附加的会计核算与申报
三、附加税（费）的税务风险与纳税筹划
第二节 财产类税的会计核算
一、房产税的会计核算与申报
二、契税的会计核算与申报
三、车船税的会计核算与申报
四、财产类税的纳税筹划
第三节 行为目的类税的会计核算
一、船舶吨税的会计核算与申报
二、印花税的会计核算与申报
三、车辆购置税的会计核算与申报
四、耕地占用税的会计核算与申报
五、土地增值税的会计核算与申报
六、印花税的纳税筹划
第四节 资源类税的会计核算
一、烟叶税的会计核算与申报
二、资源税的会计核算与申报
三、城镇土地使用税的会计核算与申报
四、资源税和城镇土地使用税的纳税筹划
第五节 其他税种的会计核算
一、关税的会计核算与申报
二、环境保护税的会计核算与申报
三、关税的纳税筹划
第六章 企业税务风险防控及自查
第一节 企业税务风险防控
一、企业税务风险概述
二、企业税务风险的预防措施
第二节 企业税务问题自查
一、企业增值税的税负率把控
二、增值税的纳税自查方法
三、消费税的纳税自查方法
四、企业所得税的纳税自查方法及税负把控
第七章 企业如何应对税务稽查
第一节 不能不知道的税务稽查知识
一、认识税务稽查
二、企业被稽查前需要做的准备工作
三、企业如何接待税务稽查人员
四、通过合法手段维护企业权益
第二节 典型的税务稽查案例讲解
一、通过资金流发现企业虚开增值税发票
二、从一个神秘的表格找到企业的账外账
三、企业随意扩大优惠政策被稽查
四、二维码收入不纳税，行业差异引来稽查
第三节 根据税务稽查完善企业纳税管理
一、税务稽查账务调整的原则
内容摘要
本书是一本讲解税务会计工作技巧的实操书籍，内容包括税收认识、税款核算、纳税申报、税款征收管理等部分。全书依托于新税收法规和税收优惠条例，以税务会计理论为基础，采用大量实战案例、表格向读者解读我国增值税等多个税种纳税申报全流程、全处理和全操作。读者通过阅读本书，可以迅速了解税务会计的基本工作流程，掌握税务会计的业务秘诀，更加轻松、准确地办理企业的纳税申报、
税务筹划，以及应对可能发生的税务稽查。书中对应近些年屡次税改，涵盖从税务普及、税务会计实际操作、
税务筹划、节税、税务稽查应对等每一个工作细节，为企业会计提供办公版税必备的常用知识，解答会计在具体做账、报税过程中可能遇到的所有问题。
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