企业内部控制实务
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广东广州
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作者编者:林溪发|
出版社中国税务
ISBN9787567814998
出版时间2024-05
装帧平装
开本其他
定价48元
货号1203286664
上书时间2024-07-03
商品详情
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作者简介
林溪发，1994年7月本科毕业于厦门大学会计系，海南大学法学院兼职教授，厦门大学会计专业硕十校外导师，厦门大学审计专业硕士校外导师，北京工商大学税务专业硕士校外导师，会计专业硕士，高级会计师、税务师、注册会汁师、注册资产评估师、注册房地产估价师、注册土地估价师，海南欣广财税咨询服务有限公司、厦门欣洲会计师事务所有限公司、厦门欣广税务师事务所有限公司董事长，拥有27年财税实战经验，长期致力于财税政策研究，为单位、个人提供财税顾问、税收咨询、税审、审计、验资、评估等专业服务。
目录
第一篇 企业内部控制
第一章 企业内部环境
第一节 组织架构
第1集 重大项目投资需要实行集体决策审批或者联签制度吗？
第2集 重大项目投资的可行性研究与决策审批需要进行职务分离吗？
第3集 企业拥有子公司的，需要建立投资管控制度吗？
第二节 发展战略
第4集 企业发展战略方案经董事会审议通过后，需要报经股东会批准方可实施吗？
第5集 战略委员会需要监控发展战略实施情况，定期收集和分析相关信息吗？
第6集 企业调整发展战略，需要遵循规定权限和程序吗？
第三节 人力资源
第7集 企业选聘人员需要实行岗位回避制度吗？
第8集 企业确定选聘人员后，需要依法签订劳动合同，建立劳动用工关系吗？
第9集 企业需要建立选聘人员试用期和岗前培训制度吗？
第四节 社会责任
第10集 企业需要设立安全管理部门和安全监督机构吗？
第11集 企业需要建立严格的产品质量控制和检验制度吗？
第12集 企业需要建立环境保护和资源节约的监控制度吗？
第13集 企业需要及时办理员工社会保险吗？
第五节 企业文化
第14集 企业文化建设需要融入生产经营全过程吗？
第15集 企业需要建立企业文化评估制度吗？
第二章 企业内部控制活动
第一节 资金活动
第16集 总会计师需要参与投融资决策过程吗？
第17集 重大筹资方案需要实行集体决策或者联签制度吗？
第18集 企业需要严格按照规定权限和程序筹集资金吗？
第19集 重大投资项目需要实行集体决策或者联签制度吗？
第20集 企业需要加强对投资项目的会计系统控制吗？
第21集 企业可以将办理资金支付业务的相关印章和票据集中一人保管吗？
第二篇 上市公司及拟上市企业内部控制
第三篇 小企业内部控制
内容摘要
本书共三篇计五章，以【情景案例】方式，通过【提问】【林老师解答】【政策依据】【划重点消痛点】【知识链接】等栏目，分类讲解企业内部控制政策及应对策略，解析企业内部环境、企业内部控制活动、企业内部控制手段、上市公司及拟
上市企业内部控制建设、
小企业内部控制在政策应用和实际操作方面的重点、难点。
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