纳税实操从新手到高手(图解实例版)
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作者编者:李心怡
出版社中国纺织
ISBN9787518067237
出版时间2020-01
装帧其他
开本其他
定价48元
货号30808316
上书时间2024-06-13
商品详情
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导语摘要
图文并茂，通俗易懂，再现真实的业务流程遵循“学以致用”原则，聚焦实操中的关键问题一本书看透纳税难点、热点、盲点问题
目录
1 税收就在我们身边——税收知识抢先答
1.1 认识税收002
1.1.1 税收是什么002
1.1.2 和其他政府收费相比较，税收具有什么特点002
1.2 税收的构成要素003
1.2.1 如何学习税收003
1.2.2 如何理解税收的构成要素，这些要素分别是什么003
1.2.3 你是纳税义务人吗004
1.2.4 什么是税率，不同的税率在计算税款时如何使用005
1.3 我国的主要税种简介006
1.3.1 我国的企业需要交纳哪些税006
1.3.2 流转税的内涵是什么，主要包括哪些税种006
1.3.3 所得税的内涵是什么，主要包括哪些税种007
2 企业税收业务的办理与纳税筹划——与企业利益息息相关
2.1 认识企业的主要税收业务010
2.2 企业税收业务办理010
2.2.1 如何办理税务登记010
2.2.2 如何办理纳税申报013
2.3 企业的纳税筹划014
2.3.1 什么是纳税筹划，纳税筹划有哪些特征014
2.3.2 企业可以进行哪些纳税筹划015
3 “营改增”之后的增值税
3.1 增值税概述018
3.1.1 哪些行为要交增值税018
3.1.2 增值税的计税原理是什么018
3.1.3 什么是“营改增”改革019
3.2 纳税人和扣缴义务人019
3.2.1 什么是增值税纳税人与扣缴义务人019
3.2.2 增值税纳税人划分为哪几类021
3.2.3 什么样的人可以划分为增值税小规模纳税人021
3.2.4 一般纳税人可以转为小规模纳税人吗022
3.3 征税范围025
3.3.1 我国现行增值税的征税范围是什么025
3.3.2 什么是视同销售，对视同销售货物行为的征税有什么规定 028
3.4 税率029
3.4.1 增值税税率就是13%吗029
3.4.2 增值税中征收率为3%是怎么回事030
3.5 增值税计税方法的一般规定032
3.5.1 哪些情况下使用增值税的一般计税方法，如何计算应纳税额 032
3.5.2 小规模纳税人使用简易计税方法043
3.5.3 扣缴计税方法043
3.5.4 增值税具有哪些优惠043
3.5.5 “营改增”好处多044
3.6 增值税的申报与缴纳048
3.6.1 增值税纳税义务、扣缴义务的发生时间是如何规定的 048
3.6.2 纳税的最后期限是什么049
3.6.3 如何确定纳税地点050
3.6.4 申请一般纳税人纳税申报要准备哪些资料050
3.6.5 小规模纳税人的增值税纳税申报表如何填报055
4 消费税——你知道有哪些特殊消费品要交税
4.1 消费税基础知识058
4.2 消费税的纳税义务人和纳税范围058
4.2.1 哪些人是消费税的纳税义务人058
4.2.2 消费税的征税范围是如何规定059
4.3 消费税的纳税环节是如何规定的060
4.4 消费税的税目有哪些060
4.5 消费税税率062
4.5.1 采用定额税率和比例税率相结合计税方法的应税消费品及税率规定062
4.5.2 采用比例税率的应税消费品及税率规定062
4.5.3 采用定额税率的应税消费品及税额规定064
4.5.4 消费税税率有哪些特殊规定064
4.6 如何计算消费税065
4.6.1 消费税的计算方法065
4.6.2 应税销售行为的确定066
4.6.3 在从价定率计征办法下，应税消费品的销售额如何确定 067
4.6.4 在从量定额计征办法下， 应税消费品销售数量如何确定 067
4.7 委托加工应税消费品应纳消费税的税务处理068
4.7.1 委托加工应税消费品的确定068
4.7.2 委托加工应税消费品如何缴纳消费税069
4.7.3 委托加工应税消费品应纳消费税的计算069
4.7.4 用外购或委托加工收回应税消费品连续生产应税消费品如何计算消费税070
4.8 如何计算进口商品的消费税073
4.8.1 进口应税消费品的基本规定073
4.8.2 进口应税消费品应纳税额的计算073
4.9 如何缴纳消费税074
4.9.1 消费税的纳税义务发生时间如何规定074
4.9.2 消费税的纳税期限是怎样规定的075
4.9.3 消费税的纳税地点是如何规定的076
4.9.4 如何填报消费税的纳税申报表077
5 城市维护建设税与教育费附加——税种虽小，“五脏俱全”
5.1 认识城市维护建设税080
5.2 城市维护建设税的征税范围和纳税人080
5.3 城市维护建设税的税率081
5.4 城市维护建设税如何计算082
5.4.1 城市维护建设税的计税依据如何确定082
5.4.2 城市维护建设税有哪些税收减免政策082
5.4.3 城市维护建设税的应纳税额如何计算083
5.5 城市维护建设税的征收管理084
5.5.1 城市维护建设税的纳税地点是如何规定的084
5.5.2 城市维护建设税的违规行为如何处罚084
5.5.3 城市维护建设税的纳税申报表如何填写085
5.6 教育费附加086
5.6.1 教育费附加是什么，缴纳金额如何计算086
5.6.2 教育费附加的纳税申报表如何填报087
6 车船使用税——有车一族必备缴税小知识
6.1 认识车船税090
6.2 车船税的纳税人、征税范围和税率090
6.2.1 哪些人需要缴纳车船税090
6.2.2 哪些车船需要缴纳车船税091
6.2.3 车船税的税率是如何规定的091
6.3 车船税计税依据及应纳税额的计算093
6.3.1 车船税的计税依据如何确定093
6.3.2 车船税应纳税额的计算094
6.4 车船税的税收优惠政策094
6.5 车船税的征收管理096
6.5.1 车船税的纳税期限是如何规定的096
6.5.2 车船税的纳税地点是如何规定的096
6.5.3 如何申报缴纳车船税097
6.5.4 “车船税纳税申报表”如何填写097
7 房产税——房产主们要注意
7.1 认识房产税102
7.2 房产税的纳税人、征税范围和税率103
7.2.1 哪些人需要缴纳房产税103
7.2.2 房产税的征税范围包括哪些104
7.2.3 房产税的税率是怎样规定的104
7.3 房产税的计算105
7.3.1 房产税的计税依据如何确定105
7.3.2 房产税应纳税额如何计算106
7.4 房产税的税收优惠政策107
7.5 房产税如何申报缴纳108
7.5.1 房产税的纳税义务发生时间是如何规定的108
7.5.2 房产税的纳税期限是怎样规定的108
7.5.3 房产税的纳税地点是如何规定的109
7.5.4 房产税的纳税申报如何办理109
7.5.5 房产税纳税申报表如何填写109
8 土地增值税——转让土地使用权也要纳税
8.1 认识土地增值税112
8.2 土地增值税的纳税人、征税范围和税率112
8.2.1 哪些人需要缴纳土地增值税112
8.2.2 土地增值税的征税范围包括哪些113
8.2.3 土地增值税的税率是怎样规定的113
8.3 土地增值税的计算114
8.3.1 土地增值税的计税依据如何确定114
8.3.2 哪些情形需要对房地产转让价格进行评估115
8.4 土地增值税应纳税额如何计算115
8.5 土地增值税的税收优惠政策117
8.6 土地增值税如何申报缴纳117
8.6.1 土地增值税的纳税时间和纳税方法是如何规定的117
8.6.2 土地增值税的纳税地点是如何规定的118
8.6.3 土地增值税的纳税申报如何办理119
8.6.4 土地增值税纳税申报表如何填写119
9 印花税——签订凭证也要纳税
9.1 认识印花税与印花税票124
9.1.1 什么是印花税，印花税有哪些特点124
9.1.2 什么是印花税票，如何购买印花税票124
9.2 印花税的征税范围和税率126
9.2.1 印花税的征税范围包括哪些126
9.2.2 印花税的税率是怎样规定的127
9.3 印花税的纳税人129
9.4 如何计算印花税130
9.4.1 印花税的计税依据如何确定130
9.4.2 印花税如何计算130
9.5 印花税的税收优惠政策132
9.6 印花税的征收管理133
9.6.1 印花税的纳税办法是怎样规定的133
9.6.2 印花税的纳税环节135
9.6.3 印花税的纳税地点135
9.6.4 印花税的违规行为如何处罚135
9.6.5 如何填报印花税纳税申报表136
10 企业所得税——国家与企业间的“利润分配”
10.1 认识企业所得税138
10.2 企业所得税的纳税人、征税对象139
10.2.1 哪些人需要缴纳企业所得税139
10.2.2 企业所得税的征税对象有哪些140
10.2.3 境内境外所得如何划分140
10.3 企业所得税的征税范围和税率141
10.3.1 企业所得税的征税范围包括哪些141
10.3.2 企业所得税的税率是怎样规定的142
10.4 企业所得税计税依据的确定142
10.4.1 计算应纳税所得额应依据什么原则142
10.4.2 如何正确地计算企业收入143
10.4.3 哪些收入不需要征税或免税144
10.4.4 准予在税前进行扣除的项目145
10.4.5 一些具体的成本、费用项目如何进行扣除147
10.4.6 在计算应纳税所得额时，不准在税前扣除的项目包括哪些 154
10.4.7 亏损弥补有哪些规定154
10.4.8 清算时应纳税所得额如何确定155
10.5 资产的税务处理156
10.5.1 资产的概念和种类156
10.5.2 固定资产的税务处理156
10.5.3 无形资产的税务处理160
10.6 企业所得税的税收优惠161
10.7 应纳所得税额的计算164
10.7.1 预缴及汇算清缴所得税的计算164
10.7.2 境外所得税抵免和应纳税额的计算165
10.7.3 从被投资方分回税后利润（股息）应纳税额的计算168
10.7.4 清算所得应纳税额的计算方法168
10.8 企业所得税税款的申报与缴纳169
10.8.1 企业所得税的缴纳方法169
10.8.2 企业所得税的缴纳期限169
10.8.3 企业所得税的纳税年度170
10.8.4 企业所得税的纳税地点170
10.8.5 纳税申报表的格式和填报方法171
11 个人所得——让老百姓明明白白来缴税
11.1 认识个人所得税184
11.1.1 什么是个人所得税184
11..2 个人所得税的特点184
11.2 个人所得税的纳税人185
11.2.1 哪些人需要缴纳个人所得税185
11.2.2 居民纳税人与非居民纳税人的判定标准185
11.2.3 如何确定所得来源于境内还是境外185
11.2.4 什么是扣缴义务人186
11.3 个人所得税的征税对象186
11.3.1 工资、薪金所得187
11.3.2 经营所得187
11.3.3 劳务报酬所得188
11.3.4 稿酬所得189
11.3.5 特许权使用费所得189
11.3.6 利息、股息、红利所得190
11.3.7 财产租赁所得190
11.3.8 财产转让所得190
11.3.9 偶然所得190
11.4 个人所得税的税率191
11.4.1 综合所得191
11.4.2 个体工商户的生产经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得个人所得税率192
11.4.3 财产租赁所得，财产转让所得，股息、红利所得，偶然所得和其他所得适用税率193
11.4.4 非居民所得适用税率193
11.5 个人所得税应纳税额的计算194
11.5.1 如何确定计税依据194
11.5.2 综合所得的计税方法195
11.5.3 经营所得的计税方法201
11.5.4 利息、股息、红利所得的计税方法206
11.5.5 财产租赁所得的计税方法207
11.5.6 财产转让所得的计税方法208
11.5.7 偶然所得和其他所得的计税方法209
11.5.8 扣除捐赠款的计税方法210
11.5.9 两人以上共同取得同一项目收入的计税方法210
11.6 境外缴纳税额抵免的计税方法210
11.6.1 实缴境外税款211
11.6.2 抵免限额211
11.6.3 允许抵免额211
11.6.4 超限额与不足限额结转212
11.6.5 申请抵免212
11.6.6 应纳税额的计算212
11.7 个人所得税的减免税优惠212
11.7.1 个人所得税的免税项目有哪些213
11.7.2 个人所得税的暂免征税项目有哪些214
11.7.3 个人所得税的减税项目有哪些215
11.8 个人所得税的申报和缴纳216
11.8.1 代扣代缴情况下，如何申报和缴纳216
11.8.2 自行申报情况下，如何申报纳税217
11.8.3 个人所得税扣缴申报表218
内容摘要
《纳税实操从新手到高手》以现行最新税制和有关政策法规为依据，努力将企业纳税和会计核算融为一体，从企业纳税的实际出发，通过大量的实例，阐释了企业在“营改增”之后有关税务处理的问题，包括各个税种的纳税人、征收对象、征收范围、应纳税额的计算依据、计算方法、账务处理、缴纳方法以及税务稽查的有效程序和方法。
本书具有理论联系实际、通俗易懂、简明实用、可操作性强的特点，是会计人员、税务人员、审计人员、管理人员、相关专业师生和研究人员的必备读物。
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