企业所得税实务与税务风险管理
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作者彭怀文|责编:王佩
出版社中国铁道
ISBN9787113268251
出版时间2020-08
装帧其他
开本其他
定价99元
货号1202090157
上书时间2024-06-08
商品详情
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作者简介
彭怀文，中国会计视野论坛会计版版主，20多年的财务工作经验，在多个行业多家公司担任过财务总监，精通各类财税实务问题的解决。由于工作需要，20多年来对Excel从不会变成会，从会变为精通，善于使用Excel解决实务工作中复杂的财税问题，使复杂的财税问题变成了简单的Excel模板。
目录
第一章 税务放管服改革带给企业的便利与税务风险
第一节 放管服改革后税务的管理措施与企业税务风险
一、何谓放管服？
二、税务部门在“放”与“服”的同时还有哪些“管”的措施
三、税务部门放管服改革后企业面临的税务风险
第二节 企业税务风险管理
一、税务风险及管理
二、税务风险管理策略
三、影响税务风险的环境因素
四、税务风险管理机构与人员
五、税务风险的评估
六、税务风险的应对及处理
七、企业所得税税务风险管理办法（模板）
附件1 视同销售业务处理单（模板）
附件2 税会差异台账（模板）
附件3 固定资产加速折旧税会差异台账（模板）
附件4 财务人员涉税事项交接表（模板）
第二章 企业收入的财税处理实务与税务风险管理
第一节 收入的税会差异分析
一、收入的税务与会计分类及范围差异分析
二、收入的确认条件
三、收入确认的原则及例外原则
第二节 销售商品收入的财税处理及税务风险管理
一、销售商品收入确认时间的税会差异
二、商业折扣、折让与销售退回的财税处理及风险管理
三、代销商品的财税处理及风险管理
四、附有销售退回条款的商品销售财税处理及风险管理
五、售后回购的财税处理及风险管理
六、附有客户额外购买选择权的销售业务财税处理及风险管理
七、税法上的视同销售业务
第三节 提供劳务收入的财税处理及风险管理
一、劳务收入的内容
二、短期劳务确认收入的税会对比
三、一次性入网费收入的税收争议与税务风险
四、跨年劳务收入的确认税会差异分析
第四节 建造合同收入的财税处理及风险管理
一、会计准则下建造合同收入确认方法
二、企业所得税法下的建造合同收入确认方法
三、建造合同确认收入的税会差异分析
第五节 企业所得税申报表上的其他收入
一、让渡资产使用权收入
二、出租资产收入
三、营业外收入
四、企业接受捐赠的财税处理
五、确实无法偿付的应付款项
第三章 税前扣除项目与税前扣除凭证
第一节 税前扣除原则与内容
一、税前扣除原则概述
二、税前扣除项目的内容
第二节 税前扣除凭证
内容摘要
本书包括以下九个部分的内容：第一部分“税务放管服改革带给企业的便利与税务风险”，涉及“放管服”改革后税务的管理措施与企业面临的税务风险，以及应对办法等。
第二部分“企业收入的财税处理实务与税务风险管理”，主要讲述“收入”的税会差异、财税处理及税务风险管理等。
第三部分“税前扣除项目与税前扣除凭证”，涉及税前扣除原则与内容、税前扣除凭证、扣除凭证上抬头不是本企业名称的税前扣除问题、职工薪酬的财税处理及风险管理、重点与难点税前扣除项目的财税处理及税务风险管理等。
第四部分“收入类调整项目的财税处理及风险管理”，涉及视同销售、未按权责发生制原则确认收入、投资收益、不征税收入及政府补助等的财税处理及风险管理。
第五部分“资产类调整项目的财税处理”，涉及固定资产、无形资产、存货、投资性房地产等财税处理及税务风险管理。
第六部分“资产损失的财税处理及税务风险管理”，涉及资产损失税前扣除的总体性规定以及存货、固定资产、无形资产、货币资产等损失的财税处理及税务风险管理。
第七部分“特殊事项的财税处理及税务风险管理”，涉及政策性搬迁、企业筹建期间开办费、企业重组及递延纳税事项、弥补亏损、租
赁等业务的财税处理及税务风险管理。
第八部分“企业所得税优惠政策事项的财税处理及税务风险管理”，涉及企业所
得税优惠事项管理、分项优惠事项说明以及优惠政策叠加享受问题等。
第九部分“企业所得税的后续管理”，涉及企业所得税汇算清缴后和纳税检查后的调账处理、核定征收转为查账征收的衔接处理等问题。
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