企业内部控制全流程操作从入门到实践
全新正版 极速发货
￥ 103.31 5.2折 ￥ 199.8 全新
库存2件
广东广州
认证卖家担保交易快速发货售后保障
作者王鹰武，胡潘婷
出版社人民邮电出版社
ISBN9787115597816
出版时间2022-09
装帧平装
开本其他
定价199.8元
货号31579526
上书时间2024-06-06
商品详情
- 品相描述：全新
- 商品描述
-
商品简介
本书以企业内部控制的基本理论为起点，搭建各个环节具体的内部控制架构，帮助企业形成完整的内部控制体系。企业应根据自身情况建立适合自己的发展战略，以发展战略为整个内部控制的基点，使资金活动、采购业务、资产管理、销售业务形成完整的生产经营链条，构建内部控制架构。
本书归纳整理一般企业所需的各部分内部控制流程，希望能为企业内部控制制度的建立提供思路和方法。本书既适合各大企业管理人员、财务人员以及财会类专业师生参考阅读，也可作为企业实施内部控制的实用工具书和培训教材。
作者简介
王鹰武高级会计师、注册税务师、高ji审计师、国际注册内部审计师(CIA)。曾任青海中恒信会计师事务所审计项目经理，现任青海互助青稞酒股份有限公司内审部负责人。研究领域包括：上市公司内控规范、集团化财务平台搭建、大数据环境下的审计方法、涉税会计、纳税筹划、业务体系的财税风险控制等。 胡潘婷国际注册内部审计师(CIA)。从事上市公司会计信息披露审计、财务稽核、报表与业务数据分析、成本效益分析、风控制度建设等方面的工作。研究领域包括：会计立法与税收法律关系、涉税会计模式、纳税筹划、所得税会计、上市公司供应链金融融资、股权激励等。
目录
目录
第 1章 内部控制概述
1.1 内部控制的概念/1
1.2 内部控制的目标、方法/3
1.2.1 内部控制的目标3
1.2.2 内部控制的方法9
1.3 内部控制的要素/11
1.4 内部控制的设计原则与方法/19
1.4.1 内部控制设计的主要原则19
1.4.2 内部控制设计的主要方法23
1.5 内部控制设计流程及层次内容/30
1.5.1 内部控制设计的主要流程30
1.5.2 内部控制设计的层次内容33
第 2章 组织架构方面的内部控制
2.1 组织架构内部控制应用指引/35
2.2 组织架构内部控制目标及风险点/37
2.2.1 组织架构设计与运行的目标37
2.2.2 组织架构设计与运行的风险点38
2.3 组织架构内部控制方法及控制关键点/40
2.3.1 组织架构内部控制方法40
2.3.2 组织架构内部控制关键点41
2.4 组织架构内部控制流程/43
2.4.1 组织架构设计的内部控制流程43
2.4.2 组织架构调整的内部控制流程47
2.5 组织架构内部控制调整流程/52
2.6 组织架构内部控制制度示范/54
2.6.1 组织架构设计流程54
2.6.2 岗位说明书编制示范58
2.6.3 组织架构运行管理办法66
第3章 发展战略方面的内部控制
3.1 发展战略内部控制应用指引/71
3.2 发展战略内部控制目标及风险点/73
3.2.1 发展战略制定与实施的目标73
3.2.2 发展战略制定与实施的风险点74
3.3 发展战略内部控制方法及控制关键点/74
3.3.1 发展战略内部控制方法74
3.3.2 发展战略内部控制关键点80
3.4 发展战略内部控制流程/80
3.4.1 发展战略制定的内部控制流程80
3.4.2 发展战略实施的内部控制流程84
3.4.3 发展战略调整的内部控制流程85
3.5 发展战略内部控制制度示范/86
3.5.1 发展战略的实施办法86
3.5.2 发展战略的评估调整制度90
第4章 人力资源方面的内部控制
4.1 人力资源内部控制应用指引/93
4.2 人力资源内部控制目标及风险点/95
4.2.1 人力资源内部控制的目标95
4.2.2 人力资源内部控制的风险点96
4.3 人力资源内部控制方法及控制关键点/98
4.3.1 人力资源内部控制的方法98
4.3.2 人力资源内部控制的关键点101
4.4 人力资源内部控制流程/102
4.4.1 外部招聘的内部控制流程102
4.4.2 员工培训与绩效考核的内部控制
流程103
4.4.3 职工薪酬的内部控制流程104
4.4.4 员工晋升的内部控制流程105
4.5 人力资源内部控制制度示范/106
4.5.1 高管及专业技术人员引进管理
办法106
4.5.2 员工培训管理制度109
4.5.3 绩效考核实施办法111
4.5.4 薪酬福利管理制度116
4.5.5 员工离职管理办法122
第5章 社会责任方面的内部控制
5.1 社会责任内部控制应用指引/129
5.2 社会责任内部控制目标及风险点/132
5.2.1 社会责任内部控制的目标132
5.2.2 社会责任内部控制的风险点133
5.3 社会责任内部控制方法及控制关键点/134
5.3.1 社会责任内部控制的方法134
5.3.2 社会责任内部控制的关键点135
5.4 社会责任内部控制流程/139
5.4.1 安全生产的内部控制流程139
5.4.2 产品质量检验和产品召回管理的内部
控制流程144
5.4.3 环境保护的内部控制流程148
5.4.4 员工职业健康监护的内部控制
流程151
5.5 社会责任内部控制制度示范/153
5.5.1 安全生产管理制度153
5.5.2 产品质量检验管理细则161
5.5.3 节能减排管理办法169
5.5.4 员工职业健康管理办法171
第6章 企业文化方面的内部控制
6.1 企业文化内部控制应用指引/178
6.2 企业文化内部控制目标及风险点/179
6.2.1 企业文化内部控制的目标179
6.2.2 企业文化内部控制的风险点180
6.3 企业文化内部控制方法及控制关键点/181
6.3.1 企业文化内部控制的方法181
6.3.2 企业文化内部控制的关键点182
6.4 企业文化内部控制流程/188
6.4.1 企业文化建设的内部控制流程188
6.4.2 企业文化评估的内部控制流程191
6.5 企业文化内部控制制度示范/195
6.5.1 企业文化建设管理制度195
6.5.2 企业文化评估管理办法198
第7章 资金活动内部控制
7.1 资金活动内部控制应用指引/206
7.2 筹资业务内部控制/210
7.2.1 筹资业务内部控制的目标211
7.2.2 筹资业务内部控制的风险点211
7.2.3 筹资业务内部控制的方法214
7.2.4 筹资业务内部控制的关键点215
7.2.5 筹资业务控制流程217
7.2.6 筹资业务内部控制制度示范219
7.3 投资业务内部控制/225
7.3.1 投资业务内部控制的目标225
7.3.2 投资业务内部控制的风险点225
7.3.3 投资业务内部控制的方法226
7.3.4 投资业务内部控制的关键点227
7.3.5 投资业务控制流程230
7.3.6 投资业务内部控制制度示范231
7.4 资金营运内部控制/243
7.4.1 资金营运内部控制的目标243
7.4.2 资金营运内部控制的风险点243
7.4.3 资金营运内部控制的方法244
7.4.4 资金营运内部控制的关键点246
7.4.5 资金营运控制流程247
7.4.6 资金营运内部控制制度示范249
第8章 采购业务内部控制
8.1 采购业务内部控制应用指引/256
8.2 采购业务内部控制目标及风险点/259
8.2.1 采购业务内部控制的目标259
8.2.2 采购业务内部控制的风险点261
8.3 采购业务内部控制方法及关键点/269
8.3.1 采购业务内部控制办法269
8.3.2 采购业务内部控制的关键点272
8.4 采购业务内部控制流程/274
8.4.1 采购申请与审批的内部控制流程278
8.4.2 采购验收与付款的内部控制流程283
8.4.3 采购与付款的内部控制流程284
8.5 采购业务内部控制制度示范/288
8.5.1 供应商评估管理办法288
8.5.2 采购验收管理办法289
8.5.3 采购付款管理细则294
8.5.4 预付款与定金制度295
8.5.5 采购退货管理办法297
第9章 资产管理内部控制
9.1 资产管理内部控制应用指引/299
9.2 存货管理内部控制/302
9.2.1 存货内部控制的目标302
9.2.2 存货内部控制的风险点304
9.2.3 存货内部控制的方法306
9.2.4 存货内部控制的关键点308
9.2.5 存货控制流程310
9.2.6 存货内部控制制度示范313
9.3 固定资产管理内部控制/319
9.3.1 固定资产内部控制的目标319
9.3.2 固定资产内部控制的风险点320
9.3.3 固定资产内部控制的方法321
9.3.4 固定资产内部控制的关键点323
9.3.5 固定资产控制流程327
9.3.6 固定资产内部控制制度示范332
9.4 无形资产管理内部控制/336
9.4.1 无形资产内部控制的目标336
9.4.2 无形资产内部控制的风险点337
9.4.3 无形资产内部控制的方法338
9.4.4 无形资产内部控制的关键点342
9.4.5 无形资产取得与验收的控制流程343
9.4.6 无形资产投资与转让的控制流程344
9.4.7 无形资产内部控制制度示范344
第 10章 销售业务内部控制
10.1 销售业务内部控制应用指引/349
10.2 销售业务内部控制目标及风险点/351
10.2.1 销售业务内部控制的目标351
10.2.2 销售业务内部控制的风险点352
10.3 销售业务内部控制方法及关键点/356
10.3.1 销售业务内部控制的方法356
10.3.2 销售业务内部控制的关键点365
10.4 销售业务内部控制流程/371
10.4.1 信用评估及合同签订的内部控制
流程371
10.4.2 销售发货的内部控制流程376
10.4.3 销售收款的内部控制流程377
10.4.4 销售退回的内部控制流程379
10.5 销售业务内部控制制度示范/380
10.5.1 客户信用评估管理办法380
10.5.2 销售合同管理办法383
10.5.3 销售回款实施细则386
第 11章 研究与开发内部控制
11.1 研究与开发内部控制应用指引/391
11.2 研究与开发内部控制目标及风险点/393
11.2.1 研究与开发内部控制的目标393
11.2.2 研究与开发内部控制的风险点394
11.3 研究与开发内部控制方法及关键点/396
11.3.1 研究与开发内部控制的方法396
11.3.2 研究与开发内部控制的关键点397
11.4 研究与开发内部控制流程/398
11.4.1 立项与研发过程管理的内部控制
流程398
11.4.2 结题验收的内部控制流程401
11.4.3 研究成果的开发和保护的内部控制
流程402
11.5 研究与开发内部控制制度示范/404
11.5.1 研究成果验收制度404
11.5.2 研究成果保护制度405
第 12章 工程项目内部控制
12.1 工程项目内部控制应用指引/407
12.2 工程项目内部控制目标及风险点/412
12.2.1 工程项目内部控制的目标412
12.2.2 工程项目内部控制的风险点412
12.3 工程项目内部控制方法及关键点/417
12.3.1 工程项目内部控制的方法417
12.3.2 工程项目内部控制的关键点418
12.4 工程项目内部控制流程/421
12.4.1 工程项目立项与招标的内部控制
流程421
12.4.2 工程项目预算与进度的内部控制
流程425
12.4.3 工程项目决算与验收的内部控制
流程435
12.5 工程项目内部控制制度示范/437
12.5.1 工程项目招标管理政策437
12.5.2 工程项目完工评估制度439
第 13章 担保业务内部控制
13.1 担保业务内部控制应用指引/442
13.2 担保业务内部控制目标及风险点/446
13.2.1 担保业务内部控制的目标446
13.2.2 担保业务内部控制的风险点447
13.3 担保业务内部控制方法及关键点/449
13.3.1 担保业务内部控制的方法449
13.3.2 担保业务内部控制的关键点456
13.4 担保业务内部控制流程/459
13.4.1 担保业务评估的内部控制流程459
13.4.2 担保业务执行的内部控制流程461
13.5 担保业务内部控制制度示范/464
13.5.1 担保业务授权审批管理制度464
13.5.2 担保业务执行管理制度466
第 14章 业务外包内部控制
14.1 业务外包内部控制应用指引/480
14.2 业务外包内部控制目标及风险点/482
14.2.1 业务外包内部控制的目标482
14.2.2 业务外包内部控制的风险点483
14.3 业务外包内部控制方法及关键点/486
14.3.1 业务外包内部控制的方法486
14.3.2 业务外包内部控制的关键点489
14.4 业务外包内部控制流程/494
14.4.1 选择承包商的内部控制流程494
14.4.2 外包产品验收的内部控制流程497
14.5 业务外包内部控制制度示范/498
14.5.1 承包方资质审核管理政策498
14.5.2 业务外包考核管理办法499
第 15章 财务报告内部控制
15.1 财务报告内部控制应用指引/505
15.2 财务报告内部控制目标及风险点/508
15.2.1 财务报告内部控制的目标508
15.2.2 财务报告内部控制的风险点508
15.3 财务报告内部控制方法及关键点/509
15.3.1 财务报告内部控制的方法509
15.3.2 财务报告内部控制的关键点511
15.4 财务报告内部控制流程/513
15.4.1 会计政策与会计估计变更流程513
15.4.2 财务报告编制与披露流程513
15.4.3 财务报告分析流程514
15.5 财务报告内部控制制度示范/515
第 16章 全面预算内部控制
16.1 全面预算内部控制应用指引/535
16.2 全面预算内部控制目标及风险点/538
16.2.1 全面预算内部控制的目标538
16.2.2 全面预算内部控制的风险点543
16.3 全面预算内部控制方法及关键点/548
16.3.1 全面预算内部控制的方法548
16.3.2 全面预算内部控制的关键点551
16.4 全面预算内部控制流程/555
16.4.1 预算编制的内部控制流程555
16.4.2 预算执行的内部控制流程559
16.4.3 预算调整的内部控制流程561
16.5 全面预算内部控制制度示范/562
16.5.1 预算编制管理办法563
16.5.2 预算执行管理细则564
16.5.3 预算考核制度565
第 17章 合同管理内部控制
17.1 合同管理内部控制应用指引/567
17.2 合同管理目标及内部控制风险点/570
17.2.1 合同管理的目标570
17.2.2 合同管理内部控制的风险点570
17.3 合同管理内部控制方法及关键点/573
17.3.1 合同管理内部控制的方法573
17.3.2 合同管理内部控制的关键点574
17.4 合同管理内部控制流程/575
17.4.1 合同订立的内部控制流程575
17.4.2 合同变更解除的内部控制流程578
17.4.3 合同纠纷处理的内部控制流程580
17.5 合同管理内部控制制度示范/581
17.5.1 合同订立审批制度581
17.5.2 合同违约与纠纷处理办法583
17.5.3 合同会审制度584
第 18章 内部信息传递内部控制
18.1 内部信息传递内部控制应用指引/586
18.2 内部信息传递内部控制目标及风险点/588
18.2.1 内部信息传递内部控制的目标588
18.2.2 内部信息传递内部控制的风险点588
18.3 内部信息传递内部控制方法及关键点/589
18.3.1 内部信息传递内部控制的方法589
18.3.2 内部信息传递内部控制的关键点592
18.4 内部信息传递内部控制流程/596
18.4.1 内部报告形成和审核的内部控制
流程596
18.4.2 内部报告使用和保管的内部控制
流程599
18.5 内部信息传递内部控制制度示范/602
第 19章 信息系统内部控制
19.1 信息系统内部控制应用指引/611
19.2 信息系统内部控制目标及风险点/614
19.2.1 信息系统内部控制的目标614
19.2.2 信息系统内部控制的风险点615
19.3 信息系统内部控制方法及关键点/620
19.3.1 信息系统内部控制的方法620
19.3.2 信息系统内部控制的关键点622
19.4 信息系统内部控制流程/627
19.4.1 信息系统一般控制测试633
19.4.2 信息系统应用控制测试638
19.5 信息系统内部控制制度示范/641
第 20章 内部控制评价
20.1 内部控制评价概述/647
20.2 内部控制评价内容及程序/648
20.2.1 内部控制评价的内容648
20.2.2 内部控制评价的程序650
20.3 内部控制缺陷认定/651
20.4 内部控制评价报告/654
内容摘要
本书以企业内部控制的基本理论为起点，搭建各个环节具体的内部控制架构，帮助企业形成完整的内部控制体系。企业应根据自身情况建立适合自己的发展战略，以发展战略为整个内部控制的基点，使资金活动、采购业务、资产管理、销售业务形成完整的生产经营链条，构建内部控制架构。
本书归纳整理一般企业所需的各部分内部控制流程，希望能为企业内部控制制度的建立提供思路和方法。本书既适合各大企业管理人员、财务人员以及财会类专业师生参考阅读，也可作为企业实施内部控制的实用工具书和培训教材。
主编推荐1、企业管理者们，还在为如何识别内控风险感到迷茫吗？
本书从内部控制风险的类别出发，对每种内控风险的识别和成因等内容进行了详细的列示，立足于当前企业内控需要，系统地介绍了防范内控风险的各种措施，是企业内控管理的绝对参考！
2、初创企业开拓者们，还在为怎样建立公司内控制度感到不知所措吗？
本书内容条分缕析、体系完整，前沿的风险理论和新法律法规均包含在内，除此之外，重点内控风险分析还配有生动详细的实际案例，粮草未动兵马先行，选对指导用书，就是创业成功的第一步！
3、高等院校相关专业师生，还在为如何学习内控理论愁眉苦脸吗？
本书将抽象理论与实务相结合，从实践出发面面俱到地解读了内控风险学习过程中可能遇到的疑难困惑，有效帮助理解记忆重点、难点，是了解企业内控风险的“百科全书”，也是帮助小白走进内控世界的“引路人”！
【内容简介】
— 没有更多了 —
以下为对购买帮助不大的评价